Fundacja rodzinna

Wspieramy fundatorów w pełnym procesie planowania, tworzenia i formalizacji fundacji rodzinnej, dbając o to, by jej model od początku był bezpieczny i efektywny.

Przeprowadzamy przez całą ścieżkę – od ułożenia struktury pozwalającej uniknąć ryzyk na dalszych etapach funkcjonowania, po reprezentację przed sądem i urzędami w celu uzyskania osobowości prawnej.

Wspieramy fundatorów i zarządy w bieżącym funkcjonowaniu fundacji rodzinnej – od przygotowywania uchwał i umów, przez analizę wypłat i korzystania z majątku, po bieżące doradztwo prawno-podatkowe. Pracujemy na realnych sytuacjach, które pojawiają się w trakcie działania fundacji.

Wspieramy fundatorów i zarządy w uporządkowaniu zasad korzystania z majątku fundacji — od decyzji inwestycyjnych, przez relacje z beneficjentami, po dokumentację chroniącą przed ryzykiem „ukrytych zysków” i sankcyjnego CIT.

Prowadzimy księgowość fundacji rodzinnych w sposób, który odzwierciedla ich rzeczywiste funkcjonowanie – od świadczeń i korzystania z majątku po inwestycje i relacje z podmiotami powiązanymi.

Przejmujemy ciężar bieżących formalności, administracji i zarządzania relacjami na styku rodzina – biznes. Działamy jako zewnętrzny partner strategiczny, który pilnuje realizacji wizji fundatora i dba o to, by fundacja była sprawnie zarządzaną instytucją, a nie kolejnym obciążeniem.

Wspieramy fundatorów i zarządy w kompleksowym audycie fundacji rodzinnej – zarówno w ramach obowiązkowego audytu co 4 lata, jak i corocznych przeglądów finansowych.

Analizujemy statut i dokumenty wewnętrzne, weryfikujemy sposób wypłaty świadczeń oraz oceniamy zgodność działalności fundacji z przepisami i praktyką organów podatkowych.

Fundacja rodzinna jest podmiotem odpowiedzialnym za zarządzanie majątkiem firmy rodzinnej oraz zabezpieczenie interesów grupy osób wskazanej przez fundatora, najczęściej członków rodziny. Działa jako efektywne narzędzie do przeprowadzenia procesu sukcesji działalności biznesowej w ramach rodziny. Fundacja rodzinna może dawać także możliwości optymalizacji rozliczeń podatkowych.

Proces zakładania Fundacji Rodzinnej zaczyna się od konsultacji, aby zrozumieć Twoje cele. Następnie, przygotowujemy dokumenty i składamy je do odpowiedniego rejestru. Czas trwania procesu zależy od konkretnych okoliczności, ale zazwyczaj zajmuje to kilka miesięcy.

Choć Fundacje Rodzinne są popularne wśród osób zamożnych, to także rodziny z umiarkowanym majątkiem mogą skorzystać z jej zalet. Jest to kwestia indywidualnych potrzeb i planowania przyszłości.

Tak, statut Fundacji Rodzinnej może być zmieniony, aby dostosować ją do zmieniających się okoliczności lub celów, chociaż wymaga to określonego procesu i może podlegać pewnym ograniczeniom.

Fundacja Rodzinna umożliwia płynne i kontrolowane przeniesienie majątku, bez bezpośrednich skutków podatkowych z tytułu dziedziczenia, co czyni ją cennym narzędziem w planowaniu sukcesji.

Fundacja rodzinna jest podmiotowo zwolniona z podatku dochodowego od osób prawnych. W momencie, gdy fundacja przekaże świadczenia na rzecz beneficjenta, jest natomiast zobowiązana do zapłaty podatku CIT w wysokości 15% podstawy opodatkowania. Co do zasady świadczenia uzyskiwane przez beneficjentów fundacji będą podlegały podatkowi dochodowemu od osób fizycznych. Wyjątek stanowi nabycie świadczeń przez fundatora oraz jego najbliższej rodziny. Fundacja rodzinna skorzysta również ze zwolnienia z podatku od przychodów z zysków kapitałowych, w tym dywidend oraz odsetek otrzymywanych od spółek, w których będzie posiadać udziały lub akcje.

Ustalony przez fundatora statut fundacji rodzinnej może zostać później zmieniony. Jeżeli fundator tego nie ograniczy, to modyfikacjom będą mogły podlegać wszystkie postanowienia statutu, a zmiany takie będą mogły zostać dokonane w każdym czasie.

Tak, ale w zakresie ograniczonym art. 5 ust. 1 ustawy o FR. Działalność inna niż „dozwolona” może wiązać się z z sankcyjną stawką podatku.

Do Fundacji Rodzinnej można wnosić różnorodne aktywa, od nieruchomości po papiery wartościowe i udziały w spółkach.