Optymalizacje podatkowe

Doradztwo w zakresie ulg i preferencji: Analiza możliwości skorzystania z dostępnych ulg, m.in. ulgi B+R (na działalność badawczo-rozwojową), ulgi na prototyp, ulgi na robotyzację, ulgi IP Box (5% od kwalifikowanego dochodu z praw własności intelektualnej), a także preferencji związanych z prawami autorskimi czy ulgą na ekspansję.

Planowanie podatkowe z wykorzystaniem ulg: Planowanie inwestycji i projektów w taki sposób, aby przedsiębiorstwo mogło w pełni i bezpiecznie korzystać z przewidzianych prawem preferencji podatkowych.

Rozliczenie i dokumentacja: Przygotowanie dokumentacji wymaganej do zastosowania ulg oraz – w razie potrzeby – wniosków o interpretacje indywidualne, które zabezpieczają stanowisko podatnika.

Doradztwo w zakresie PSI: Wsparcie w uzyskaniu decyzji o wsparciu w ramach Polskiej Strefy Inwestycji, która daje możliwość korzystania ze zwolnienia z CIT/PIT dla dochodów z nowej inwestycji realizowanej na terenie całej Polski.

Planowanie projektów inwestycyjnych: Analiza warunków uzyskania zwolnienia podatkowego, w tym minimalnych nakładów inwestycyjnych uzależnionych od wielkości przedsiębiorcy i lokalizacji inwestycji, a także ocena zgodności projektu z kryteriami jakościowymi wymaganymi w PSI.

Przygotowanie dokumentacji: Opracowanie dokumentacji niezbędnej do uzyskania decyzji o wsparciu, a także wsparcie w kontaktach z zarządzającymi strefą.

Doradztwo w zakresie Estońskiego CIT: Analiza możliwości skorzystania z ryczałtu od dochodów spółek (tzw. Estońskiego CIT), który pozwala na odroczenie opodatkowania do momentu wypłaty zysku, pod warunkiem spełnienia wymogów ustawowych.

Wdrożenie Estońskiego CIT: Wsparcie w przygotowaniu spółki do wejścia w system Estońskiego CIT, w tym analiza spełnienia kryteriów ustawowych, dostosowanie zasad prowadzenia ksiąg oraz zasad rozliczania zatrzymanych zysków.

Planowanie podatkowe w ramach Estońskiego CIT: Doradztwo w zakresie korzystania z tego systemu, w tym planowanie wypłat podlegających opodatkowaniu, zabezpieczenie rozliczeń w obszarze tzw. ukrytych zysków oraz wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.

Opracowanie strategii podatkowej: Tworzenie kompleksowych strategii podatkowych dla przedsiębiorstw, obejmujących m.in. planowanie rozliczeń CIT, PIT i VAT, wykorzystanie dostępnych ulg i preferencji oraz działania mające na celu ograniczenie ryzyk podatkowych.

Dostosowanie do zmian w prawie: Bieżące aktualizowanie przyjętych strategii w odpowiedzi na zmiany w przepisach oraz praktyce organów podatkowych, aby zapewnić zgodność i bezpieczeństwo rozliczeń.

Kompleksowe doradztwo w zakresie restrukturyzacji i łączenia spółek, z uwzględnieniem skutków podatkowych i prawnych planowanych działań. W przypadku połączeń możliwe jest zastosowanie wyłączenia z przychodów, jednak tylko przy spełnieniu ustawowych warunków – np. gdy mamy do czynienia ze spółkami zależnymi.

Analiza obejmuje zarówno identyfikację potencjalnych korzyści (np. uproszczenie struktury, konsolidacja działalności), jak i ryzyk podatkowych, w tym możliwości zastosowania klauzuli obejścia prawa. Celem jest przygotowanie takiej restrukturyzacji, która zapewni bezpieczeństwo podatkowe oraz sprawne funkcjonowanie grupy kapitałowej.

Doradztwo w zakresie fundacji rodzinnych: Wsparcie w tworzeniu i obsłudze fundacji rodzinnych – instytucji służącej gromadzeniu, ochronie i zarządzaniu majątkiem rodzinnym oraz planowaniu jego sukcesji. Fundacja rodzinna może stanowić skuteczne narzędzie w procesie zabezpieczenia majątku i przekazywania go kolejnym pokoleniom.

Korzyści: Możliwość odroczenia opodatkowania do momentu wypłaty świadczeń na rzecz beneficjentów, preferencyjne zasady opodatkowania niektórych wypłat na rzecz najbliższej rodziny, ochrona majątku przed ryzykami gospodarczymi oraz uporządkowane i efektywne planowanie sukcesji.

Doradztwo w zakresie podatku akcyzowego: Identyfikacja obowiązków akcyzowych i wsparcie w prawidłowym rozliczaniu akcyzy, obejmujące m.in. obrót paliwami, energią elektryczną i gazem, wyrobami alkoholowymi, tytoniowymi oraz innymi towarami objętymi akcyzą.

Zwolnienia i preferencje akcyzowe: Doradztwo w zakresie możliwości zastosowania zwolnień z akcyzy, np. dla wyrobów energetycznych wykorzystywanych do celów opałowych, technologicznych czy w procesach produkcyjnych, a także pomoc w przygotowaniu wymaganej dokumentacji.

Reprezentacja przed organami podatkowymi: Wsparcie w toku postępowań i kontroli akcyzowych, w tym w sporach dotyczących prawidłowości rozliczeń i stosowania zwolnień.

Przygotowanie wniosków: Sporządzanie wniosków o interpretacje indywidualne wydawane przez Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej. Interpretacje te stanowią oficjalne stanowisko organu podatkowego w odniesieniu do konkretnego stanu faktycznego lub zdarzenia przyszłego i mogą zapewniać ochronę podatnikowi – o ile rzeczywistość odpowiada opisowi we wniosku.

Analiza i weryfikacja interpretacji: Ocena uzyskanych interpretacji pod kątem ich praktycznych skutków oraz doradztwo w razie zmiany linii interpretacyjnej organów podatkowych.

Reprezentacja w sporach: Wsparcie w sporach dotyczących interpretacji, w tym reprezentacja przed sądami administracyjnymi.

Kompleksowa analiza podatkowa: Przegląd rozliczeń i procesów podatkowych w firmie w celu identyfikacji obszarów ryzyka oraz potencjalnych nieprawidłowości.

Ocena zgodności podatkowej: Weryfikacja prawidłowości rozliczeń w zakresie VAT, CIT, PIT oraz podatków lokalnych i akcyzy, a także ocena zgodności z obowiązującymi przepisami oraz praktyką organów podatkowych.

Raport i rekomendacje: Przygotowanie raportu zawierającego wskazanie ryzyk podatkowych, możliwych konsekwencji oraz rekomendacji działań naprawczych i usprawniających. Rekomendacje mogą obejmować zarówno korektę rozliczeń, jak i wdrożenie rozwiązań optymalizacyjnych w granicach prawa.

Tworzenie i wdrażanie procedur: Opracowanie i implementacja procedur podatkowych, które umożliwiają dochowanie należytej staranności oraz spełnienie wymogów ustawowych i praktyk organów podatkowych – w szczególności w obszarze MDR (raportowanie schematów podatkowych), WHT (podatek u źródła), VAT oraz cen transferowych.

Audyt i analiza istniejących procedur: Weryfikacja obowiązujących procedur pod kątem ich skuteczności, zgodności z aktualnymi przepisami i orzecznictwem oraz dostosowanie ich do zmieniających się wymogów prawa i praktyk organów podatkowych.

Optymalizacja podatkowa to działania podejmowane w ramach obowiązującego prawa, których celem jest dostosowanie rozliczeń podatkowych do specyfiki działalności przedsiębiorstwa.

Obejmuje m.in. wybór najkorzystniejszej formy opodatkowania, korzystanie z ulg i preferencji, planowanie inwestycji oraz wdrażanie procedur minimalizujących ryzyko podatkowe. Jej celem jest nie tylko zmniejszenie obciążeń podatkowych, ale także zwiększenie bezpieczeństwa i stabilności finansowej firmy.

Optymalizacja podatkowa obejmuje szeroki zakres działań dopasowanych do profilu firmy. Należą do nich m.in.:

• wybór lub zmiana formy opodatkowania,
• korzystanie z ulg i preferencji (np. B+R, IP Box, ulga na robotyzację, PSI),
• planowanie inwestycji pod kątem skutków podatkowych,
• zarządzanie rozliczeniami międzynarodowymi i podatkiem u źródła (WHT),
• przygotowanie i wdrażanie procedur podatkowych (np. VAT, WHT, MDR),
• analiza i strukturyzacja transakcji w ramach grup kapitałowych.

Celem jest zarówno ograniczenie obciążeń podatkowych, jak i zwiększenie bezpieczeństwa rozliczeń.

Proces rozpoczyna się od analizy sytuacji podatkowej i prawnej przedsiębiorstwa – w tym dotychczasowych rozliczeń, struktury organizacyjnej, umów i planów inwestycyjnych. Na tej podstawie identyfikowane są zarówno obszary wymagające poprawy (np. ryzyka podatkowe), jak i możliwości zastosowania dostępnych preferencji. Kolejnym krokiem jest opracowanie planu działań dostosowanego do specyfiki firmy i zgodnego z obowiązującymi przepisami.

Korzyści z optymalizacji podatkowej obejmują nie tylko możliwość obniżenia obciążeń podatkowych, ale także poprawę płynności finansowej i przewidywalności kosztów. W wielu przypadkach działania optymalizacyjne pozwalają na bezpieczne wykorzystanie ulg i preferencji podatkowych, co zwiększa środki pozostające w firmie. Dodatkową wartością jest ograniczenie ryzyka podatkowego, które może prowadzić do uniknięcia kosztownych sporów i sankcji.

Tak – optymalizacja podatkowa polega na korzystaniu z dostępnych w prawie możliwości, takich jak ulgi, preferencje czy wybór formy opodatkowania. Kluczowe jest jednak to, aby działania były zgodne z przepisami oraz ich celem, ponieważ przepisy przewidują ograniczenia – np. klauzulę przeciwko unikaniu opodatkowania. Dlatego każda strategia powinna być poprzedzona szczegółową analizą, aby zapewnić bezpieczeństwo i pewność rozliczeń.

Każde działanie w obszarze optymalizacji podatkowej wymaga staranności, ponieważ nawet rozwiązania zgodne z przepisami mogą być oceniane odmiennie przez organy podatkowe. Ryzyka obejmują m.in. zakwestionowanie prawa do ulgi lub preferencji, naliczenie zaległego podatku wraz z odsetkami, a w skrajnych przypadkach zastosowanie klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania. Dlatego kluczowe jest, aby optymalizacja była poprzedzona szczegółową analizą i odpowiednio udokumentowana.

Tak – optymalizacja podatkowa nie jest zarezerwowana wyłącznie dla dużych korporacji. Małe i średnie firmy również mogą korzystać z dostępnych rozwiązań, takich jak wybór formy opodatkowania, ryczałt, estoński CIT czy ulgi podatkowe (np. B+R, ulga na robotyzację). Zakres i skala korzyści zależą jednak od profilu działalności i rodzaju kosztów – dlatego zawsze konieczna jest indywidualna analiza, aby ocenić, które rozwiązania będą realnie korzystne dla danego przedsiębiorstwa.

Nie, optymalizacja podatkowa może być przeprowadzona jako jednorazowy projekt – np. analiza możliwości skorzystania z ulg czy ocena opłacalności zmiany formy opodatkowania. Jednak stała współpraca z kancelarią daje dodatkową wartość: bieżące monitorowanie zmian w przepisach, dostosowywanie przyjętej strategii do aktualnej sytuacji firmy i szybkie reagowanie na nowe ryzyka podatkowe. Dzięki temu przedsiębiorstwo zyskuje większą stabilność i przewidywalność rozliczeń.