Schematy podatkowe (MDR)
Specjalizujemy się w identyfikacji i raportowaniu schematów podatkowych (MDR). Nasze usługi pomagają firmom prawidłowo zgłaszać i zarządzać schematami podatkowymi.
Czym są schematy podatkowe?
Obowiązek raportowania schematów podatkowych został wprowadzony do polskiego porządku prawnego z dniem 1 stycznia 2019 roku. Definicja ustawowa wskazuje, że przez schemat podatkowy (MDR) należy rozumieć uzgodnienie będące czynnością lub zespołem powiązanych ze sobą czynności (planowanych), w których co najmniej jedna strona jest podatnikiem lub które mają lub mogą mieć wpływ na powstanie lub niepowstanie obowiązku podatkowego.
Obowiązek przekazania informacji o schemacie podatkowym jest obowiązkiem sprawozdawczym. Może zatem dotyczyć także sytuacji, w których uzgodnienie nie stanowi formy unikania opodatkowania.
Kto jest zobowiązany do raportowania schematów podatkowych (MDR)?
Obowiązek zgłaszania schematów podatkowych dotyczy kilku grup podmiotów:
- Promotorów MDR – osoby lub podmioty, które tworzą, udostępniają lub wdrażają schematy podatkowe. Są to najczęściej doradcy podatkowi, prawnicy oraz instytucje finansowe,
- Wspomagających MDR – osoby lub podmioty, które pomagają w realizacji schematów, np. biegli rewidenci, notariusze lub księgowi,
- Korzystających z MDR – przedsiębiorstwa, które wdrażają rozwiązania oparte na schematach podatkowych.
Kiedy należy zgłosić schemat?
Promotor przekazuje informacje o schemacie podatkowym Szefowi KAS w terminie 30 dni:
Korzystający przekazuje Szefowi KAS informacje o schemacie podatkowym w terminie 30 dni:
Termin w jakim wspomagający powinien wypełnić obowiązki w zakresie schematów podatkowych (MDR) uzależniony jest od typu obowiązku i wynosi:
Kiedy skorzystać z naszych usług w zakresie MDR?
Jeśli nie jesteś pewien czy uzgodnienie spełnia cechy schematu podatkowego, pomożemy przeanalizować dane uzgodnienie i określić czy schemat podatkowy powinien zostać zaraportowany
Nasze wsparcie jest niezbędne przy złożonych operacjach, takich jak restrukturyzacje czy transakcje transgraniczne. Pomożemy ustalić Ci czy takie operacje implikują obowiązki na gruncie MDR.
Opracowanie zgłoszenia MDR wymaga doświadczenia i precyzji. Mamy w tym zakresie spore doświadczenie, którym chętnie się z Tobą podzielimy.
Brak zgłoszenia schematu lub nieprawidłowe raportowanie może skutkować wysokimi karami. Skorzystanie z naszych usług zapewnia, że Twoja firma działa zgodnie z przepisami.
MDR: Przewodnik dla przedsiębiorców
Co znajdziesz w środku?
- czym jest schemat podatkowy i jakie cechy sprawiają, że uzgodnienie będzie schematem podatkowym,
- na kim ciążą obowiązki raportowania,
- w jakich terminach raportuje się MDR,
- jakie są obowiązki podmiotów korzystających z uzgodnień będących MDR,
- kto powinien mieć procedurę MDR
Jak możemy Ci pomóc?
- Oceniamy, czy transakcje Twojej firmy podlegają obowiązkowi raportowania MDR.
- Identyfikujemy potencjalne schematy podatkowe, które mogą wymagać zgłoszenia.
- Każda transakcja zostaje odpowiednio sklasyfikowana zgodnie z przepisami MDR.
- Przygotowujemy pełną dokumentację potrzebną do zgłoszenia schematów podatkowych.
- Zajmujemy się składaniem raportów do organu, dbając o zgodność z przepisami i dotrzymanie terminów.
- Dzięki naszemu wsparciu masz pewność, że obowiązki raportowe są spełnione bez opóźnień.
- Pomagamy wdrażać procedury MDR, które pozwalają Twojej firmie spełniać wymogi prawne.
- Opracowujemy dedykowane rozwiązania, które ułatwiają identyfikację i zgłaszanie schematów podatkowych.
- Monitorujemy zmiany w przepisach, aby dostosować procedury do najnowszych regulacji.
- Organizujemy szkolenia dla pracowników odpowiedzialnych za zgodność z MDR.
- Przekazujemy wiedzę na temat obowiązujących przepisów oraz procedur raportowania.
- Uczymy, jak efektywnie monitorować zmiany w prawie i wdrażać je w praktyce.
Dlaczego my?
Za wkład w rozwój gospodarczy, zaangażowanie w ideę społecznej odpowiedzialności biznesu oraz stworzenie silnej i rozpoznawalnej marki.
Wyróżnienie dla firm kierujących się wysokimi standardami w działalności biznesowej, gwarantujących najwyższą jakość obsługi w roku 2024.
Nagroda za działania oparte na zasadach Społecznej Odpowiedzialności Biznesu, efektywną politykę wobec pracowników oraz klientów, a także liczne projekty społeczne.
w Rankingu firm doradztwa podatkowego Rzeczypospolitej 2024
Te firmy nam zaufały
Masz pytania? Porozmawiajmy!
Nasz zespół odpowiada naprawdę szybko. Sprawdź!
Jakie są koszty wsparcia?
Wspieramy zarówno duże przedsiębiorstwa, jak i mniejsze firmy, które chcą rosnąć i zyskiwać przewagę na rynku. Jeśli zastanawiasz się, ile możesz zaoszczędzić i jakie korzyści przyniesie współpraca z nami, skontaktuj się.
Rozmowa nie zobowiązuje, a może być dla Ciebie wsparciem w zakresie ustalenia obowiązków na gruncie przepisów w MDR
Rodzaje schematów podatkowych
Przepisy MDR rozróżniają trzy rodzaje schematów, które podlegają obowiązkowi przekazywania informacji:
- Schematy podatkowy
- Schemat podatkowy standaryzowany
- Schemat podatkowy transgraniczny
Cechy rozpoznawcze schematów podatkowych
Raportowanie schematów podatkowych obejmuje czynności które:
• dotyczą co najmniej jednej strony będącej podatnikiem;
• mają lub mogą mieć wpływ na powstanie lub niepowstanie Obowiązku podatkowego.
Dodatkowo, schematy te muszą spełniać wskazane w ustawie warunki, zwane cechami rozpoznawczymi. Ustawa wymienia ich trzy kategorie —ogólne, szczególne i inne szczególne cechy rozpoznawcze. Łącznie jest to kilkadziesiąt przesłanek powodujących powstanie schematu podatkowego. W przypadku ogólnych cech rozpoznawczych, aby stanowić schemat podatkowy uzgodnienie musi również spełniać kryterium głównej korzyści.
FAQ czyli najczęściej zadawane pytania
Kto powinien mieć wdrożoną procedurę MDR?
Kiedy należy zgłosić informację o schemacie podatkowym?
Jakie są konsekwencje za niewywiązanie się z obowiązku raportowania?
Jakie są obowiązki korzystającego w ramach MDR?
Kto jest zobowiązany do raportowania schematów podatkowych?
Kto ma obowiązek składania MDR?
Czy nasza firma może uzyskać pomoc prawną w zakresie MDR?