Estoński CIT
Estoński CIT pozwala płacić podatek dopiero przy wypłacie zysku – nie co miesiąc od każdej złotówki dochodu. Sprawdzamy, czy Twoja spółka spełnia warunki, liczymy ile zaoszczędzisz i przeprowadzamy przez cały proces.
Jak możemy pomóc?
Przygotowanie do wdrożenia Estońskiego CIT
Przeprowadzamy audyt podatkowy i prawny w celu oceny, czy spółka spełnia ustawowe warunki wejścia w system estońskiego CIT oraz jakie zmiany organizacyjne lub formalne są niezbędne.
Analiza opłacalności i symulacje
Przygotowujemy prognozy finansowe i symulacje obciążeń podatkowych, które pokazują potencjalne korzyści i ryzyka związane z wyborem tej formy opodatkowania.
Wsparcie we wdrożeniu
Pomagamy w procesie wejścia w estoński CIT – opracowujemy wymaganą dokumentację, przygotowujemy zawiadomienie do urzędu skarbowego oraz wspieramy w kontaktach z organami podatkowymi.
Doradztwo i stałe wsparcie
Zapewniamy doradztwo strategiczne w zakresie funkcjonowania w systemie estońskiego CIT, w tym monitorowanie spełniania warunków ustawowych i ocenę skutków podatkowych planowanych działań. Nasze wsparcie obejmuje także bieżące konsultacje po wdrożeniu.
Czym jest Estoński CIT?
Estoński CIT, czyli ryczałt od dochodów spółek, to system opodatkowania przewidziany w ustawie o CIT. Jego istotą jest odroczenie zapłaty podatku dochodowego do momentu wypłaty zysków wspólnikom lub poniesienia wydatków traktowanych na równi z taką wypłatą (np. tzw. ukrytych zysków czy wydatków niezwiązanych z działalnością). Dochód zatrzymany w spółce i przeznaczony na rozwój nie podlega bieżącemu opodatkowaniu, co wspiera reinwestowanie środków.
Kiedy warto rozważyć Estoński CIT?
Estoński CIT (ryczałt od dochodów spółek) jest korzystnym rozwiązaniem dla firm, które spełniają ustawowe warunki i planują reinwestować zyski. Jest to szczególnie opłacalne dla spółek, które:
- Planują przeznaczać dużą część zysków na rozwój, a nie na wypłaty,
- Posiadają stabilne zatrudnienie i nie opierają działalności głównie na przychodach pasywnych,
- Mają prostą strukturę właścicielską, z udziałowcami będącymi osobami fizycznymi, bez powiązań z innymi podmiotami.
Decyzję o przejściu na estoński CIT warto poprzedzić analizą finansową i podatkową, aby upewnić się, że to rozwiązanie będzie korzystne.
Klasyczny CIT vs. Estoński CIT
Case study. Przykład spółki produkcyjnej
Estoński CIT w branży produkcyjnej: 8 mln PLN przychodu, 3 tygodnie wdrożenia
Kto może wdrożyć CIT Estoński?
Estoński CIT (ryczałt od dochodów spółek) dostępny jest dla spółek kapitałowych – sp. z o.o., S.A. oraz P.S.A. – a także dla spółek komandytowych i komandytowo-akcyjnych. Skorzystanie z tej formy opodatkowania wymaga spełnienia warunków określonych w ustawie o CIT, w tym m.in.:
- wspólnikami/akcjonariuszami mogą być wyłącznie osoby fizyczne,
- spółka nie może posiadać udziałów (akcji) w innych podmiotach,
- konieczne jest zatrudnienie co najmniej 3 osób,
- spółka musi prowadzić pełną księgowość zgodnie z ustawą o rachunkowości,
- większość przychodów powinna pochodzić z działalności operacyjnej, a nie z tzw. przychodów pasywnych (np. odsetek czy wierzytelności).
CIT Estoński – przewodnik po ryczałcie od dochodów spółek
Co znajdziesz w środku?
- Ile realnie zaoszczędzisz: Porównujemy efektywne opodatkowanie (klasyczny CIT vs. estoński). Zobacz, jak obniżyć podatek z 26,29% do ok. 20% (mali podatnicy) lub z 34,39% do ok. 25%.
- Kto może skorzystać: Omawiamy dokładne warunki brzegowe – od formy prawnej (Sp. z o.o., S.A., PSA, SK, SKA), przez strukturę właścicielską, aż po wymogi dotyczące zatrudnienia (umowy o pracę i B2B).
- Gdzie kryją się pułapki (Ryzyka): Szczegółowo i na przykładach tłumaczymy, czym są „ukryte zyski” i „wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą”. Dowiesz się m.in. jak traktowane są wynagrodzenia wspólników i samochody służbowe.
Dlaczego warto wybrać Estoński CIT?
Estoński CIT (ryczałt od dochodów spółek) to korzystne rozwiązanie dla firm, które chcą reinwestować zyski i spełniają warunki ustawowe. Główne korzyści to:
- Odroczenie płatności podatku – podatek pojawia się dopiero przy wypłacie zysku lub w przypadku wydatków traktowanych jako ukryte zyski lub niezwiązanych z działalnością gospodarczą,
- Niższe efektywne opodatkowanie – szczególnie przy reinwestowaniu zysków,
- Większa elastyczność finansowa – brak bieżącego opodatkowania umożliwia przeznaczenie środków na rozwój firmy,
- Uproszczenie rozliczeń podatkowych – rozliczenie na podstawie wyniku bilansowego, przy pełnej księgowości.
Poznaj eksperta
dr Maria Tsima
Radca prawny i licencjonowany doradca podatkowy. Dodatkowo posiada tytuł doktora nauk prawnych. Swoją dysertację obroniła z wyróżnieniem w Katedrze Prawa Finansowego na Uniwersytecie Wrocławskim. Swoje doświadczenie zawodowe zdobywa od 2016 r. w renomowanych wrocławskich kancelariach.
125 mln
Łączna wartość zysku reinwestowanego na Estońskim CIT.
350
Tyle klientów jest pod naszą stałą opieką.
20 000+
Spółek korzysta z Estońskiego CIT w Polsce (dane MF)
40+
Spółek, którym wdrożyliśmy Estoński CIT
Jak przebiega proces współpracy?
- Konsultacja wstępna: Omówienie sytuacji przedsiębiorstwa, wstępna identyfikacja potencjalnych korzyści i ryzyk oraz określenie, czy estoński CIT może być właściwym rozwiązaniem.
- Analiza i audyt podatkowy: Szczegółowa analiza dotychczasowych rozliczeń, struktury właścicielskiej i zatrudnienia. Opracowanie rekomendacji oraz strategii przygotowania spółki do wejścia w system estońskiego CIT.
- Wdrożenie: Przygotowanie dokumentacji, w tym zawiadomienia ZAW-RD, dostosowanie ksiąg rachunkowych i procedur wewnętrznych, a także wsparcie w kontakcie z organami podatkowymi.
- Wsparcie po wdrożeniu: Monitorowanie spełniania ustawowych warunków, bieżące doradztwo przy planowanych transakcjach i wypłatach oraz reprezentacja w razie kontroli podatkowej.
ECIT | Ulga B+R | IP BOX | PSI
Co znajdziesz w środku?
- Ulga Badawczo-Rozwojowa (B+R): Dowiesz się, jak odliczyć nawet 200% kosztów kwalifikowanych za tworzenie nowych produktów i automatyzację procesów. Pokażemy Ci, że B+R to nie tylko laboratoria, ale też IT i produkcja.
- IP Box – Podatek 5%: Wyjaśniamy, jak płacić tylko 5% podatku od dochodów z autorskich praw majątkowych (np. oprogramowanie, patenty). Sprawdź, jak łączyć to z ulgą B+R.
- Estoński CIT: Poznaj model, w którym podatek płacisz dopiero przy wypłacie zysku. Zobacz, jak poprawić płynność finansową i uprościć rozliczenia w spółce.
- Polska Strefa Inwestycji (PSI): Planujesz nową inwestycję? Sprawdź, jak uzyskać zwolnienie z podatku dochodowego nawet na 10-15 lat, niezależnie od lokalizacji Twojej firmy.
Dlaczego my?
Champion Biznesu
Za wkład w rozwój gospodarczy, zaangażowanie w ideę społecznej odpowiedzialności biznesu oraz stworzenie silnej i rozpoznawalnej marki.
Ambasador Polskiej Gospodarki
Wyróżnienie dla firm kierujących się wysokimi standardami w działalności biznesowej, gwarantujących najwyższą jakość obsługi.
Firma Dobrze Widziana
Nagroda za działania oparte na zasadach Społecznej Odpowiedzialności Biznesu, efektywną politykę wobec pracowników oraz klientów, a także liczne projekty społeczne.
Top 3 Kancelaria na Dolnym Śląsku
w Rankingu firm doradztwa podatkowego Rzeczypospolitej
Te firmy nam zaufały
Sprawdź, czy się kwalifikujesz
Wypełnij formularz, a nasz doradca sprawdzi, czy Twoja spółka spełnia warunki Estońskiego CIT i ile realnie możesz zaoszczędzić. Rozmowa nic nie kosztuje.
