Analizę prawa do skorzystania z ulgi B+R
Zidentyfikujemy obszary działalności, które mogą kwalifikować się do ulgi.
Zakres naszego wsparcia
-
-
Wdrożenie dokumentacji wewnętrznej
Przygotujemy pełną dokumentację, która jest niezbędna do wykazania kwalifikowalności kosztów.
-
Kalkulację kosztów kwalifikowanych
Pomożemy w obliczeniu kosztów, które kwalifikują się do odliczenia w ramach ulgi B+R.
-
Przygotowanie wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej
W razie potrzeby sporządzimy wniosek do organów podatkowych, aby uzyskać indywidualną interpretację dotyczącą ulgi.
-
Przygotowanie Raportu B+R
Sporządzimy raport, który w pełni dokumentuje działania badawczo-rozwojowe, spełniając wszystkie wymogi formalne.
-
Reprezentacja klienta przed organami podatkowymi
Zapewniamy kompleksową reprezentację na wypadek ewentualnych kontroli podatkowych.
-
Przeprowadzanie audytu zakończonego raportem
Przeprowadzamy audyt, który pomaga upewnić się, że wszystkie działania spełniają wymogi formalne, co minimalizuje ryzyko.
Proces wdrażania ulgi B+R
Przeprowadzamy szczegółową analizę działalności, aby wskazać projekty i działania, które mogą kwalifikować się do ulgi B+R.
Opracowujemy plan działania, który pozwala maksymalnie wykorzystać dostępne możliwości podatkowe, zapewniając jednocześnie pełne bezpieczeństwo.
Przygotowujemy niezbędną dokumentację oraz wspieramy przy wdrożeniu procedur wewnętrznych, aby spełnić wszelkie wymogi formalne.
Monitorujemy proces rozliczania ulgi oraz oferujemy pełne wsparcie w przygotowaniu zeznań podatkowych.
Kalkulator Ulgi B+R
Jak działa nasze narzędzie do weryfikacji ulgi B+R? Przygotowaliśmy dla Państwa kompleksowe rozwiązanie, na które składają się:
- krótki kwestionariusz, który pomoże ocenić, czy Twoja działalność może kwalifikować się do ulgi B+R
- kalkulator, który pozwoli oszacować potencjalne oszczędności
- możliwość zapisania się na bezpłatną konsultację, podczas której przeanalizujemy Twój przypadek i wskażemy konkretne możliwości zastosowania ulgi
Skorzystaj z kalkulatora i sprawdź, jaki potencjał oszczędności może kryć się w działalności Twojej firmy.
Case study
Firma produkcyjna zaoszczędziła 8 000 000 zł dzięki uldze B+R
XYZ Sp. z o.o. to przedsiębiorstwo produkcyjne, które w wyniku działań podjętych z doradcą podatkowym podjęło decyzję o przeprowadzeniu analizy pod kątem możliwości skorzystania z ulgi na działalność badawczo-rozwojową (B+R). W ramach dokonanej analizy zidentyfikowano, że Spółka realizuje projekty, które mogą być zaklasyfikowane jako działalność badawczo-rozwojowa, w szczególności – opracowywanie nowych materiałów posiadających poprawione właściwości użytkowe.
Wobec powyższego, Spółka dokonała analizy w zakresie wysokości kosztów kwalifikowanych, które można odliczyć w roku podatkowym 2024. Spółka poniosła wówczas 5.000.000 zł kosztów uzyskania przychodów. Po wyodrębnieniu działalności B+R zidentyfikowano, że 2.000.000 zł stanowią koszty kwalifikowane, na które składają się:
- wynagrodzenia pracowników (1.000.000 zł),
- odpisy amortyzacyjne od maszyn i urządzeń wykorzystywanych przy tworzeniu nowych materiałów (1.000.000 zł).
Spółka zaprowadziła niezbędne ewidencje oraz należycie udokumentowała realizowane projekty oraz poniesione w ich ramach wydatki.
Dzięki powyższym działaniom:
- spółka odliczyła 5.000.000 zł kosztów uzyskania przychodów zgodnie z ogólnymi zasadami wynikającymi z ustawy o CIT,
- Spółka odliczyła dodatkowo w ramach ulgi na działalność badawczo-rozwojową 3.000.000 zł kosztów kwalifikowanych, w tym:
- 200% z 1.000.000 zł kosztów wynagrodzeń (łącznie: 2.000.000 zł),
- 100% z 1.000.000 zł pozostałych kosztów (łącznie: 1.000.000 zł).
W konsekwencji, zastosowanie ulgi B+R pozwoliło Spółce na dokonanie odliczenia wynoszącego łącznie 8.000.000 zł, tj. o 3.000.000 zł więcej niż w sytuacji, kiedy Spółka nie korzystałaby z ulgi B+R.
Rozwój technologiczny dzięki uldze B+R – 15 000 000 zł oszczędności
ZYX Sp. z o.o. prowadzi prace nad stworzeniem nowego programu informatycznego.
Wobec powyższego, Spółka dokonała analizy w zakresie wysokości kosztów kwalifikowanych, które można odliczyć w roku podatkowym 2024. Spółka poniosła wówczas 10.000.000 zł kosztów uzyskania przychodów. Po wyodrębnieniu działalności B+R zidentyfikowano, że 3.000.000 zł stanowią koszty kwalifikowane, na które składają się:
- wynagrodzenia pracowników (2.000.000 zł),
- odpisy amortyzacyjne (900.000 zł)
- kupno materiałów (100.000 zł)
Spółka zaprowadziła niezbędne ewidencje oraz należycie udokumentowała realizowane projekty oraz poniesione w ich ramach wydatki.
Dzięki powyższym działaniom:
- spółka odliczyła 10.000.000 zł kosztów uzyskania przychodów zgodnie z ogólnymi zasadami wynikającymi z ustawy o CIT,
- Spółka odliczyła dodatkowo w ramach ulgi na działalność badawczo-rozwojową 5.000.000 zł kosztów kwalifikowanych, w tym:
- 200% z 2.000.000 zł kosztów wynagrodzeń (łącznie: 4.000.000 zł),
- 100% z 900.000 zł pozostałych kosztów (łącznie: 900.000 zł).
- 100% z 100.000 zł pozostałych kosztów (łącznie: 100.000 zł)
W konsekwencji, zastosowanie ulgi B+R pozwoliło Spółce na dokonanie odliczenia wynoszącego łącznie 15.000.000 zł, tj. o 5.000.000 zł więcej niż w sytuacji, kiedy Spółka nie korzystałaby z ulgi B+R.
Jeśli rozwój działalności poprzez wygenerowane oszczędności brzmi dla Państwa interesująco, zachęcamy do kontaktu. Pomożemy w identyfikacji działalności badawczo-rozwojowej w Państwa firmie oraz w prawidłowym rozliczeniu ulgi B+R, aby w pełni wykorzystać jej potencjał.
Jak działa ulga B+R?
Ulga B+R polega na możliwości dodatkowego odliczenia od podstawy opodatkowania kosztów związanych z prowadzeniem działalności badawczo-rozwojowej. Co ważne, skorzystanie z tej ulgi możliwe jest zarówno dla firm prowadzących działalność B+R na szeroką skalę, jak i tych, które realizują mniejsze projekty rozwojowe.
W ramach ulgi B+R możesz odliczyć m.in.:
- Koszty wynagrodzeń i składek ZUS pracowników zaangażowanych w projekty B+R,
- Wydatki na zakup materiałów i surowców,
- Koszty ekspertyz, opinii, usług doradczych związanych z B+R,
- Wydatki na nabycie sprzętu, oprogramowania i wyposażenia niezbędnego do realizacji działań B+R.
Ulga B+R w Twojej branży
Czy Twoja organizacja w pełni wykorzystuje dostępne instrumenty finansowania rozwoju? Wielu przedsiębiorców wciąż utożsamia ulgi podatkowe (ulga B+R, IP Box, ulga na robotyzację) wyłącznie z sektorem zaawansowanych technologii lub instytutami naukowymi. Nasze doświadczenie pokazuje jednak inny obraz: innowacja ma wiele wymiarów.
Jeśli Twoja firma:
- systematycznie ulepsza produkty, usługi lub procesy,
- opracowuje własne rozwiązania technologiczne, konstrukcyjne, programistyczne lub organizacyjne,
- inwestuje w cyfryzację, automatyzację lub robotyzację
Istnieje realna szansa, że kwalifikuje się do zastosowania z preferencji podatkowych, które mogą istotnie poprawić efektywność finansową działalności.
Korzyści dla Twojej firmy
-
Pozwala na dodatkowe odliczenie nawet 100% kosztów kwalifikowanych, a w przypadku wynagrodzeń zespołu B+R (wraz ze składkami ZUS) aż 200%, co przy większych projektach przekłada się na milionowe oszczędności podatkowe.
- Ulgę można rozliczyć również wstecz – do 5 lat w nieprzedawnionym okresie, co daje możliwość odzyskania podatku z już zrealizowanych projektów rozwojowych.
- Z ulgi korzystają zarówno firmy produkcyjne i przemysłowe, jak i podmioty technologiczne oraz IT wdrażające nowe rozwiązania.
Poznaj eksperta
Ulga B+R | IP BOX | ECIT | PSI
Co znajdziesz w środku?
- Ulga Badawczo-Rozwojowa (B+R): Jak odliczyć nawet 200% kosztów kwalifikowanych za tworzenie nowych produktów i automatyzację procesów. Ulga B+R to nie tylko laboratoria, ale też IT i produkcja.
- IP Box – Podatek 5%: Wyjaśniamy, jak płacić tylko 5% podatku od dochodów z autorskich praw majątkowych (np. oprogramowanie, patenty).
- Estoński CIT: Poznaj model, w którym podatek płacisz dopiero przy wypłacie zysku.
- Polska Strefa Inwestycji (PSI): Jjak uzyskać zwolnienie z podatku dochodowego nawet na 10-15 lat, niezależnie od lokalizacji Twojej firmy.
Od pomysłu do zysku: jak ulga B+R wspiera rozwój branż w Polsce
Co znajdziesz w środku?
- Przewodnik po odliczeniach: Pensje, sprzęt, surowce – wszystko, co możesz odliczyć, podane na tacy z przykładami z życia.
- Nietypowe pomysły, które działają: Nowe materiały w budownictwie, sztuczna inteligencja w transporcie, innowacyjne leki – konkrety, które mogą ruszyć Twój biznes.
- Dla kogo jest ten przewodnik? Idealny dla CFO, księgowych, oraz właścicieli firm, którzy chcą zrozumieć zasady działania ulgi B+R.
15 mln
Wsparliśmy innowacyjność naszych Klientów, identyfikując koszty kwalifikowane w projektach technologicznych i produkcyjnych.
20+
Z sukcesem reprezentowaliśmy klientów w toku czynności sprawdzających, kontrolach podatkowych i postępowaniach przed organami.
350
Tyle klientów jest pod naszą stałą opieką.
25+
Wspieraliśmy w rozliczeniach bieżących i korektach wstecznych (do 5 lat)
Dlaczego my?
Top 10 pod względem przychodów
w XX Rankingu firm i doradców podatkowych Dziennik Gazeta Prawna.
Top 3 Kancelaria na Dolnym Śląsku
w Rankingu firm doradztwa podatkowego Rzeczypospolitej.
Champion Biznesu
Za wkład w rozwój gospodarczy, zaangażowanie w ideę społecznej odpowiedzialności biznesu oraz stworzenie silnej i rozpoznawalnej marki.
Ambasador Polskiej Gospodarki
Wyróżnienie dla firm kierujących się wysokimi standardami w działalności biznesowej, gwarantujących najwyższą jakość obsługi.
Te firmy nam zaufały
Kontakt
Sprawdź, ile Twoja firma może zaoszczędzić na uldze B+R
Ponad 200 firm skorzystało z naszego wsparcia
Kancelaria Staniek&Partners
Spółka Komandytowo-Akcyjna
- kancelaria@staniekandpartners.com
- +48 534 535 508
- NIP: 8992913267
- REGON: 520686986
FAQ, czyli najczęściej zadawane pytania
Najważniejsze odpowiedzi dotyczące tej usługi.
Ile można zaoszczędzić na uldze B+R?
Przy 1 mln zł kosztów wynagrodzeń i 1 mln zł innych kosztów kwalifikowanych firma odlicza dodatkowo 3 mln zł od podstawy opodatkowania, co przy stawce CIT 19% daje 570 tys. zł realnej oszczędności. Wynagrodzenia pracowników B+R odlicza się w 200%, pozostałe koszty kwalifikowane (materiały, amortyzacja, ekspertyzy) w 100%. Wysokość ulgi rośnie liniowo z wartością projektów.
Czy ulga B+R dotyczy firm IT i programistycznych?
Tak, firmy IT korzystają z ulgi B+R w dużym stopniu. Tworzenie nowego oprogramowania, algorytmów, systemów AI/ML, architektur baz danych i narzędzi automatyzujących procesy spełnia definicję działalności badawczo-rozwojowej z art. 4a pkt 26 ustawy o CIT. W IT udział wynagrodzeń w kosztach jest wysoki, więc proporcjonalnie odliczenie 200% daje jedne z największych oszczędności podatkowych w przeliczeniu na zatrudnionego.
Jakie wynagrodzenia można odliczyć w ramach ulgi B+R?
Odliczeniu podlegają wynagrodzenia pracowników B+R w części, w jakiej ich czas pracy jest faktycznie poświęcony na działalność badawczo-rozwojową. Obejmuje to wynagrodzenie zasadnicze, premie, nadgodziny i składki ZUS finansowane przez pracodawcę. Od 2018 r. odliczalne są również wynagrodzenia zleceniobiorców (umowy zlecenia). Warunkiem jest prowadzenie ewidencji czasu pracy z podziałem na działalność B+R i pozostałą.
Czy można łączyć ulgę B+R z IP Box?
Tak, ale nie na tych samych dochodach. Ulga B+R obejmuje koszty (odliczenie od podstawy opodatkowania), IP Box obejmuje dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (stawka 5% CIT). W praktyce firma stosuje ulgę B+R na etapie prac rozwojowych nad nowym produktem, a IP Box dopiero po jego komercjalizacji, np. po wprowadzeniu oprogramowania na rynek. Oba mechanizmy są komplementarne.
Czy można łączyć ulgę B+R z CIT estońskim?
Nie, CIT estoński wyklucza jednoczesne stosowanie ulgi B+R. Firma musi wybrać jedno z rozwiązań. Zazwyczaj warto przeprowadzić analizę porównawczą – przy wysokich kosztach kwalifikowanych ulga B+R daje większe oszczędności niż CIT estoński, ale dla firm reinwestujących zyski i mających prostą strukturę właścicielską CIT estoński często wygrywa. Wybór nie jest oczywisty i wymaga policzenia obu scenariuszy.
Czy firma na stracie podatkowej może skorzystać z ulgi B+R?
Tak. Niewykorzystana w danym roku ulga B+R może zostać odliczona w ciągu 6 kolejnych lat podatkowych. Dodatkowo mikro-, małe i średnie przedsiębiorstwa oraz podmioty z statusem Centrum Badawczo-Rozwojowego mogą uzyskać zwrot gotówkowy niewykorzystanej ulgi – w formie pomniejszenia zaliczek na PIT pracowników. Strata podatkowa nie blokuje prawa do ulgi, tylko przesuwa jej rozliczenie w czasie.
Jakie dokumenty są wymagane do rozliczenia ulgi B+R?
Minimalny zakres to: ewidencja czasu pracy pracowników B+R, opisy projektów (cel, przebieg, wyniki), wyodrębniona ewidencja kosztów kwalifikowanych w księgach rachunkowych oraz dokumenty potwierdzające poniesienie wydatków (faktury, listy płac). Rekomendowany dodatek to Raport B+R i regulamin wewnętrzny, które stanowią zabezpieczenie na wypadek kontroli. Brak ewidencji czasu pracy to najczęstszy powód zakwestionowania ulgi przez organy podatkowe.
Od kiedy obowiązuje 200% odliczenie kosztów wynagrodzeń?
Odliczenie 200% kosztów wynagrodzeń pracowników B+R i składek ZUS obowiązuje od 1 stycznia 2022 r. Wcześniej (lata 2018–2021) odliczenie wynosiło 100%. Pozostałe koszty kwalifikowane (materiały, surowce, amortyzacja sprzętu, ekspertyzy) nadal podlegają odliczeniu w wysokości 100%. Centra Badawczo-Rozwojowe mają wyższe limity – 200% na wszystkie kategorie kosztów kwalifikowanych.
Czy ulgę B+R można rozliczyć wstecz?
Tak, ulgę B+R można rozliczyć wstecz do 5 lat w nieprzedawnionym okresie podatkowym. Robi się to przez korektę zeznań rocznych CIT/PIT za poprzednie lata. To częsta praktyka u firm, które dopiero teraz dowiedziały się, że ich działalność spełnia kryteria B+R — w jednej kontroli można odzyskać podatek z 5 lat, co potrafi dać kilka milionów złotych zwrotu.
Czy prototypowanie i tworzenie MVP kwalifikuje się jako działalność B+R?
Tak, w większości przypadków. Projektowanie i budowa prototypów oraz minimum viable product (MVP) to klasyczny przykład prac rozwojowych, o ile wiążą się z elementem nowości i niepewności technologicznej. Dotyczy to prototypów fizycznych (nowy produkt, komponent maszyny) i cyfrowych (MVP oprogramowania, model AI). Warunkiem jest udokumentowanie, jaki problem techniczny prototyp miał rozwiązać i dlaczego rozwiązanie nie było oczywiste.
