Zamknięcie roku podatkowego – lista kontrolna dla działów finansowo-księgowych

Cel szkolenia

Zamknięcie roku to kluczowy moment, w którym rozliczenia podatkowe nabierają szczególnego znaczenia. CFO oraz główni księgowi muszą upewnić się, że wszystkie transakcje, przychody, koszty i korekty zostały prawidłowo uwzględnione w kontekście CIT, VAT, WHT, ECIT oraz innych podatków. Błędne podejście do kwestii związanych z rozliczeniem podatkowym lub brak spójności w dokumentacji podatkowej mogą prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych oraz prawnych.

Pod koniec roku także temat cen transferowych przestaje być formalnością – staje się kluczowym elementem podatkowego i finansowego zamknięcia. To moment, w którym CFO i główny księgowy muszą odpowiedzieć na pytanie czy rozliczenia wewnątrzgrupowe odzwierciedlają rynkowe warunki, a sprawozdania, dokumentacje i korekty są spójne, obronne i gotowe na kontrolę? Nieprawidłowe ujęcie korekt rentowności, brak spójności między Local File, TPR a sprawozdaniem finansowym czy zbyt późna aktualizacja analiz porównawczych mogą skutkować realnymi konsekwencjami: od doszacowania dochodu po odpowiedzialność osobistą członków zarządu. Podczas szkolenia pokażemy, jak podejść do cen transferowych z perspektywy zarządczej i ryzyka podatkowego, tak aby zamknięcie roku nie było „pożarem dokumentacyjnym”, lecz zaplanowanym procesem opartym na faktach i danych.

Agenda

Ceny transferowe na finiszu roku – przegląd obowiązków i ryzyk

• obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze za 2025 r. – kto, co i do kiedy musi przygotować;
• identyfikacja transakcji wymagających dokumentacji (w tym powiązania osobowe);
• przegląd Local File i TPR – jak zapewnić spójność między dokumentami i sprawozdaniami finansowymi;
• jak naprawić zaległości, gdy dokumentacja za 2024 rok nie została przygotowana na czas

Korekty rentowności i rozliczenia roczne

• kiedy korekta TP jest obowiązkowa, a kiedy dopuszczalna;
• rozliczenie korekt w CIT i w księgach rachunkowych;
• dowody i dokumentacja potwierdzająca zasadność korekty;
• wpływ korekt na wynik finansowy, TPR i oświadczenie o rynkowości.

 Analizy porównawcze – aktualizacja i planowanie na 2026 rok

• jak ocenić aktualność benchmarków i kiedy należy je odświeżyć;
• przygotowanie analiz porównawczych dla nowych lub zmienionych transakcji;
• jak interpretować przedziały rynkowe i ustalać bezpieczny poziom rentowności;
• trendy w kontrolach – jak organy podatkowe weryfikują analizy i stosowane marże.

Archiwizacja i procedury TP – domknięcie roku z pełną gotowością kontrolną

• dokumentacja grupowa i lokalna – co należy archiwizować i w jakiej formie;
• rola procedury cen transferowych w ochronie członków zarządu;
• najczęstsze błędy i praktyczne sposoby ich uniknięcia.

Kalkulacja podatkowa CIT i rozliczenia na koniec roku

• ustalanie podstawy opodatkowania;
• przychody i koszty w ujęciu podatkowym i bilansowym;
• korekty wpływające na podstawę opodatkowania;
• limit oraz zasady rozliczania strat z lat ubiegłych;
• nowe obowiązki JPK_CIT;
• krajowy podatek minimalny / Pillar II / podatek od przerzuconych dochodów.

WHT – najczęstsze błędy i obowiązki sprawozdawcze

• stosowanie zwolnień, preferencyjnych stawek oraz terminowe składanie odpowiednich formularzy;
• omówienie obowiązków związanych z procedurą „pay and refund”;
• przegląd najnowszych objaśnień i interpretacji.

EstońskiCIT                                                                                                                                                               

• warunki funkcjonowania w systemie Estońskiego CIT;
• opodatkowanie w ramach Estońskiego CIT;
• najnowsze interpretacje i orzecznictwo.

Optymalizacja rozliczenia podatkowego – ulgi podatkowe i inne odliczenia

• zasady rozliczania ulgi B+R;
• omówienie zasad korzystania z ulgi na robotyzację;
• przegląd pozostałych ulg podatkowych i możliwych odliczeń.

 Nowe zasady rozliczenia podatku od nieruchomości

• zmienione definicje budynku i budowli;
• przegląd interpretacji indywidualnych w zakresie nowego stanu prawnego.

 Zmiany podatkowe w 2025 i 2026 r.

• zmiany w podatkach dochodowych (PIT / CIT / eCIT);
• zmiany w VAT;
• wejście Krajowego Systemu e-Faktur (KSEF) i JPK-CIT.

Dodatkowo w ramach programu:

• Kalkulacja podatkowa CIT i rozliczenia na koniec roku – omówimy kluczowe aspekty ustalania podstawy opodatkowania, przychodów i kosztów w ujęciu podatkowym i bilansowym, korekt wpływających na podstawę opodatkowania oraz zasady rozliczania strat z lat ubiegłych.
• Nowe obowiązki związane z JPK_CIT – zaprezentujemy zmiany i nowe wymagania dotyczące raportowania w ramach JPK_CIT, a także kwestie związane z krajowym podatkiem minimalnym, Pillar II oraz podatkiem od przerzuconych dochodów.
• WHT (Podatek u źródła) – omówimy najczęstsze błędy w stosowaniu zwolnień, preferencyjnych stawek oraz obowiązki sprawozdawcze. Przedstawimy również procedurę „pay and refund” oraz omówimy najnowsze objaśnienia i interpretacje podatkowe.
• Estoński CIT – zaprezentujemy warunki funkcjonowania w systemie Estońskiego CIT, zasady opodatkowania oraz najnowsze interpretacje i orzecznictwo w tym zakresie.
• Optymalizacja rozliczenia podatkowego – omówimy zasady korzystania z ulg podatkowych, takich jak ulga B+R oraz ulga na robotyzację, a także inne odliczenia dostępne w systemie podatkowym.
• Nowe zasady rozliczenia podatku od nieruchomości – wyjaśnimy zmienione definicje budynku i budowli oraz zaprezentujemy przegląd interpretacji indywidualnych w zakresie nowego stanu prawnego.
• Zmiany podatkowe w 2025 i 2026 r. – omówimy nadchodzące zmiany w podatkach dochodowych (PIT, CIT, eCIT), zmiany w VAT oraz wejście Krajowego Systemu e-Faktur (KSEF) i JPK-CIT.

Do kogo skierowane jest szkolenie

Szkolenie jest dedykowane dla:

• Właścicieli i członków zarządu: Odpowiedzialnych za strategiczne decyzje i zarządzanie przedsiębiorstwem, ponoszących odpowiedzialność za ceny transferowe.
• Dyrektorów finansowych (CFO): Nadzorujących finanse firmy oraz odpowiedzialnych za kwestie podatkowe i budżetowe.
• Głównych księgowych i pracowników działu księgowości: Odpowiedzialnych za prowadzenie ksiąg rachunkowych oraz przygotowywanie deklaracji podatkowych.
• Specjalistów ds. podatków i cen transferowych: Monitorujących zgodność działań firmy z obowiązującymi przepisami oraz wewnętrznymi procedurami.
• Pracowników działu audytu wewnętrznego: Odpowiedzialnych za kontrolę wewnętrzną i zgodność operacji z obowiązującymi standardami.

Informacje dodatkowe

Udział w wydarzeniu jest bezpłatny, jednak rejestracja jest możliwa wyłącznie przy użyciu adresu e-mail w domenie firmowej. O przyjęciu decyduje kolejność zgłoszeń, przy czym priorytetowo traktowane są zgłoszenia od Klientów Kancelarii Staniek&Partners. Jednocześnie kancelaria zastrzega sobie prawo do odmowy przyjęcia zgłoszenia bez konieczności podawania przyczyny.