Rozliczanie kosztów wigilii firmowych — aspekty prawne i podatkowe

W okresie przedświątecznym firmy często organizują wydarzenia integracyjne, takie jak firmowe spotkania wigilijne, oraz wręczają pracownikom prezenty. Chociaż takie inicjatywy wpływają pozytywnie na morale zespołu, wiążą się również z różnorodnymi konsekwencjami podatkowymi i prawnymi, które należy uwzględnić, aby zapewnić zgodność z obowiązującymi przepisami. Nasze szkolenie skupia się na rozliczeniach tych kosztów z perspektywy CIT, PIT, VAT oraz ZUS, a także na prawnych aspektach organizacji spotkań świątecznych.

Cel szkolenia

Celem szkolenia jest przekazanie wiedzy na temat rozliczania kosztów wigilii firmowych i prezentów świątecznych zgodnie z obowiązującymi przepisami. Uczestnicy dowiedzą się, jak prawidłowo organizować i rozliczać wydatki związane ze świątecznymi wydarzeniami i prezentami, aby zapewnić zgodność z przepisami podatkowymi i prawnymi oraz uniknąć błędów, które mogłyby skutkować konsekwencjami finansowymi.

Dla kogo jest szkolenie

Szkolnie dedykowane jest dla działów księgowych, podatkowych oraz HR, w szczególności dla specjalistów odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe i kadrowe oraz przygotowywanie dokumentacji, a także dla kadry menedżerskiej planującej organizację wydarzeń świątecznych dla pracowników.

W trakcie szkolenia uczestnicy dowiedzą się:

• Jakie skutki podatkowe wynikają z organizacji spotkań świątecznych i przekazywania świadczeń pracownikom, w tym: kiedy prezenty i imprezy podlegają opodatkowaniu i jak wpływają na zobowiązania względem ZUS.
• W jaki sposób prawidłowo dokumentować koszty organizacji wigilii firmowej i zakupów prezentów dla pracowników oraz które koszty można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.
• Kiedy finansowanie świadczeń z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) jest możliwe, jakie są limity i wymagania, oraz jakie mogą być konsekwencje finansowania takich działań ze środków obrotowych.
• Jakie aspekty prawne należy uwzględnić, aby zapewnić równe traktowanie pracowników niezależnie od ich światopoglądu czy przekonań religijnych, oraz jak podejść do kwestii dobrowolności udziału w wigilii.
• W jaki sposób zadbać o zgodność z RODO w kontekście ochrony wizerunku pracowników, szczególnie w przypadku dokumentacji zdjęciowej i filmowej z wydarzeń firmowych.

Podczas szkolenia przedstawimy również najnowsze interpretacje przepisów i przykłady z praktyki, aby ułatwić uczestnikom zastosowanie zdobytej wiedzy w ich codziennej pracy.

Agenda szkolenia

1. Koszty organizacji wigilii firmowych i spotkań noworocznych (aspekty podatkowe)

• Klasyfikacja kosztów organizacji spotkań świątecznych w kontekście CIT.
• Możliwość zaliczenia tych kosztów do kosztów uzyskania przychodu.
• Omówienie zasad rozliczeń kosztów w estońskim CIT oraz wpływ na finanse firmy.
• Przykłady praktyczne i odpowiedzi na najczęstsze pytania księgowe.

2. Prezenty dla pracowników – aspekty podatkowe i składkowe (CIT, PIT, ZUS)

• Prezenty jako przychód pracownika w PIT i ZUS – kiedy są opodatkowane i oskładkowane?
• Rozróżnienie pomiędzy prezentami świątecznymi a nagrodami/premiami – skutki podatkowe.
• Specyfika rozliczeń prezentów przy estońskim CIT.
• Omówienie skutków podatkowych różnych form prezentów dla pracowników.

3. Finansowanie świadczeń świątecznych z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz ze środków obrotowych

• Co można finansować z ZFŚS w okresie świątecznym? Rola ZFŚS w organizacji wigilii i świadczeń świątecznych.
• Obowiązek badania sytuacji socjalnej pracowników w przypadku świadczeń z ZFŚS.
• Ograniczenia i konsekwencje nieprawidłowego wykorzystania środków ZFŚS.
• Limity i zwolnienia od podatku i ZUS dla świadczeń finansowanych z ZFŚS lub środków obrotowych.

4. Uczestnictwo w wigilii firmowej – prawo czy obowiązek pracownika – aspekty prawne

• Czy pracodawca może wymagać obecności pracowników na spotkaniu świątecznym?
• Konsekwencje ewentualnej odmowy pracownika.
• Wskazówki, jak organizować wigilię firmową zgodnie z przepisami.

5. Równe traktowanie pracowników pod kątem światopoglądowym i religijnym

• Jak organizować spotkanie świąteczne, aby uniknąć zarzutów o dyskryminację światopoglądową?

6. Dokumentacja wizerunkowa i ochrona danych osobowych pracowników (RODO)

• Wymogi prawne dotyczące dokumentacji związanej z kosztami wigilii i prezentów w kontekście ochrony danych.
• Zasady uzyskiwania zgody na publikację zdjęć i filmów z wydarzeń firmowych.
• Praktyczne wskazówki dotyczące przechowywania dokumentacji zdjęciowej i filmowej oraz zapewnienia zgodności z RODO.

8. Analiza najnowszych interpretacji podatkowych i stanowisk organów podatkowych

• Przegląd aktualnych interpretacji podatkowych dotyczących wigilii firmowych i prezentów.
• Jak zmiany w interpretacjach mogą wpłynąć na rozliczenia?

9. Sesja pytań i odpowiedzi

• Otwarte forum dla uczestników, możliwość zadawania pytań

Jak możemy pomóc po szkoleniu

Po szkoleniu uczestnicy mogą skorzystać z dodatkowego wsparcia w zakresie:

• Konsultacji dotyczących rozliczeń kosztów wigilii firmowych i prezentów zgodnie z przepisami CIT, PIT i ZUS oraz VAT.
• Doradztwa dotyczącego prawidłowego korzystania z ZFŚS w kontekście świadczeń świątecznych.
• Wsparcia w opracowaniu dokumentów wewnętrznych w firmie zgodnych z RODO i zasadami ochrony wizerunku pracowników.
• Pomocy w interpretacji przepisów oraz adaptacji nowych interpretacji do potrzeb firmy.

Informacje dodatkowe

Udział w wydarzeniu jest bezpłatny, jednak rejestracja jest możliwa wyłącznie przy użyciu adresu e-mail w domenie firmowej. O przyjęciu decyduje kolejność zgłoszeń, przy czym priorytetowo traktowane są zgłoszenia od Klientów Kancelarii Staniek&Partners. Jednocześnie kancelaria zastrzega sobie prawo do odmowy przyjęcia zgłoszenia bez konieczności podawania przyczyny.