Naliczanie i odprowadzanie podatku u źródła (WHT)
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest dostarczenie uczestnikom kompleksowej wiedzy na temat naliczania i odprowadzania podatku u źródła (WHT) w Polsce. Szkolenie ma na celu zapoznanie uczestników z tematyką prawidłowego obliczania wartości podatku u źródła, w tym zwrócenia szczególnej uwagi na klauzule ubruttawiające oraz płatności przekraczające 2.000.000 zł oraz konsekwencje podatkowe takich wypłat.
Dla kogo jest szkolenie
Szkolenie jest przeznaczone dla pracowników działów finansowych i księgowych oraz menedżerów odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe.
Agenda szkolenia
- Wprowadzenie – krótkie przypomnienie dot. płatności nieprzekraczających i przekraczających 2.000.000 zł
- Naliczanie podatku u źródła
- Klauzule ubruttawiające
- Zastosowanie mechanizmu Pay&Refund
- Case Study – praktyczne przykłady naliczania podaktu u źródła
- Inne rozwiązania dotyczące płatności przekraczających 2.000.000 zł.
- Q&A
Jak możemy pomóc po szkoleniu?
- Bieżące doradztwo podatkowe: Kompleksowe wsparcie w zakresie przepisów dotyczących opodatkowania podatkiem u źródła (WHT).
- Przygotowanie procedury podatkowej WHT: Opracowanie pisemnej procedury WHT dostosowanej do specyfiki Państwa działalności.
- Audyt WHT: Przeprowadzenie kompleksowego audytu WHT oraz rekomendacje.
- Wsparcie w pozyskaniu zwrotu podatku: Pomoc w procesie wnioskowania o zwrot podatku u źródła.
- Wsparcie w pozyskaniu opinii o stosowaniu preferencji: Pomoc w uzyskaniu opinii o stosowaniu preferencji w zakresie WHT.
Czym jest podatek u źródła?
Podatek u źródła to podatek, który pobiera się od określonych płatności dokonywanych na rzecz zagranicznych podmiotów. Obejmuje m.in. wypłaty tytułem: dywidend, odsetek, należności licencyjnych oraz niektórych usług niematerialnych. Co do zasady, obowiązek naliczania i odprowadzania podatku spoczywa na płatniku, czyli polskim podmiocie dokonującym wypłaty należności.
Kto jest zobowiązany do naliczania podatku u źródła?
Przepisy o podatku u źródła są szczególnie istotne dla firm współpracujących międzynarodowo. Podatek u źródła dotyczy bowiem jednostek dokonujących wypłat na rzecz podmiotów zagranicznych. Szczególną uwagę zwrócić należy na płatności dokonywane tytułem dywidend, odsetek i należności licencyjnych. Jeżeli wartość tych płatności na rzecz danego kontrahenta w roku podatkowym przekracza ustawowy próg (2 mln zł rocznie), wówczas przedsiębiorca jest zobowiązany do naliczania podatku według stawek wynikających z ustawy o CIT bez możliwości stosowania preferencji.
Jak naliczyć podatek u źródła?
Naliczanie podatku u źródła wymaga zrozumienia przepisów lokalnych oraz umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, które mogą wprowadzać preferencyjne regulacje w odniesieniu do standardowych stawek podatku. Wysokość podatku jest zróżnicowana w zależności od rodzaju płatności (dywidendy, odsetki, licencje) i kraju rezydencji odbiorcy płatności.
Jakie są wyjątki i ulgi?
W niektórych przypadkach możliwe jest zastosowanie preferencji wynikających z ustawy o CIT, dyrektyw oraz właściwych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Należy pamiętać o pozyskaniu certyfikatu rezydencji podatkowej oraz o dochowaniu w tym zakresie należytej staranności.
Doradca podatkowa i doktor nauk prawnych. W kancelarii przygotowuje umowy, pisma procesowe i kompleksowe opinie w języku polskim i angielskim. Ma wieloletnie doświadczeniem w projektach dla klientów krajowych i zagranicznych. Posiada interdyscyplinarną wiedzę prawniczą, dzięki czemu tworzy rozwiązania dopasowane do profilu biznesowego klientów. Łączy praktykę zawodową z działalnością naukową, zdobywając doświadczenie dydaktyczne na Uniwersytecie Wrocławskim. Regularnie uczestniczy w konferencjach krajowych i międzynarodowych, pisze publikacje naukowe oraz artykuły dla „Dziennika Gazeta Prawna” i „Rzeczpospolitej”.
Ekspertka w dziedzinie prawa, specjalizującą się w takich obszarach jak prawo podatkowe, prawo spółek handlowych oraz prawo cywilne. Na co dzień zajmuje się obsługą prawną i podatkową klientów, a jej publikacje regularnie pojawiają się w mediach, takich jak Dziennik Gazeta Prawna, Rzeczpospolita czy Infor. Posiada bogate doświadczenie zawodowe, które zdobywała w czołowych kancelariach prawno-podatkowych w Warszawie, w tym w dziale postępowań podatkowych jednej z firm z „wielkiej czwórki”.
Informacje dodatkowe
Udział w wydarzeniu jest bezpłatny, jednak rejestracja jest możliwa wyłącznie przy użyciu adresu e-mail w domenie firmowej. O przyjęciu decyduje kolejność zgłoszeń, przy czym priorytetowo traktowane są zgłoszenia od Klientów Kancelarii Staniek&Partners. Jednocześnie kancelaria zastrzega sobie prawo do odmowy przyjęcia zgłoszenia bez konieczności podawania przyczyny.