Kontrola cen transferowych i Local File – jak wygląda w praktyce i jak się przygotować?
Opis i cel webinaru
Samo przygotowanie dokumentacji cen transferowych nie oznacza jeszcze, że podatnik jest bezpieczny na wypadek kontroli. Dla organu podatkowego Local File jest przede wszystkim punktem wyjścia do weryfikacji, czy warunki transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi rzeczywiście odpowiadają warunkom rynkowym.
W praktyce kontrola nie ogranicza się więc do sprawdzenia, czy dokumentacja została sporządzona w terminie i zawiera wymagane elementy. Fiskus może konfrontować jej treść z umowami, fakturami, zapisami księgowymi, analizami porównawczymi, informacją TPR, korespondencją wewnętrzną czy rzeczywistym sposobem wykonywania transakcji. Szczególnego znaczenia nabiera wówczas spójność pomiędzy tym, co podatnik opisał w dokumentacji, co zaraportował oraz jak faktycznie rozliczał się z podmiotem powiązanym.
Podczas webinaru przeanalizujemy kontrolę dokumentacji lokalnej z praktycznej perspektywy. Pokażemy jak organy weryfikują uzasadnienie ekonomiczne transakcji i kryteria porównywalności w benchmarkach. Wskażemy najczęstsze „czerwone flagi”, które mogą zwrócić uwagę fiskusa, oraz pokażemy, jak jeszcze przed kontrolą zweryfikować własną dokumentację i zgromadzić materiał dowodowy pozwalający skutecznie bronić rynkowości rozliczeń.
Podczas szkolenie dowiesz się między innymi:
- jakiej dokumentacji i dowodów organy podatkowe żądają oprócz samego Local File,
- jak weryfikować spójność danych pomiędzy Local File, informacją TPR, księgami a sprawozdaniem finansowym,
- jak organy kontrolne podważają analizy porównawcze (benchmarki) i zastosowane kryteria,
- jak w praktyce wykazać, że transakcja z podmiotem powiązanym rzeczywiście miała miejsce,
- które obszary (nietypowa rentowność, korekty cen, zmiany umów) najszybciej ściągają kontrolę,
- jak zweryfikować własną dokumentację i zgromadzić dowody przed pierwszym wezwaniem z urzędu.
Agenda webinaru
- Start kontroli TP – czego organ może zażądać poza samą dokumentacją i jak się przygotować przed pierwszym wezwaniem.
- Local File pod lupą – kluczowe elementy dokumentacji szczególnie istotne dla organów podatkowych.
- Analiza porównawcza jako filar obrony – metody weryfikacji benchmarków i kryteriów porównywalności przez fiskusa.
- Identyfikacja „czerwonych flag” – rozbieżności między Local File, informacją TPR, księgami a sprawozdaniem finansowym.
- Istota transakcji – jak udowodnić materialne wykonanie usług i transakcji (dowody pozaumowne).
- Obszary podwyższonego ryzyka – nietypowe poziomy rentowności, korekty cen transferowych i restrukturyzacje.
- Odpowiedzialność osobista i KKS – ryzyka związane z raportowaniem TPR i składanymi oświadczeniami.
- Sesja Q&A.
Dla kogo dedykowany jest webinar?
Webinar jest dedykowany dla:
- Właścicieli i członków zarządu odpowiedzialnych za strategiczne decyzje i zarządzanie przedsiębiorstwem, ponoszących odpowiedzialność za ceny transferowe,
- Dyrektorów finansowych (CFO) nadzorujących finanse firmy oraz odpowiedzialnych za kwestie podatkowe i budżetowe,
- Głównych księgowych i pracowników działu księgowości odpowiedzialnych za prowadzenie ksiąg rachunkowych oraz przygotowywanie deklaracji podatkowych,
- Specjalistów ds. podatków i cen transferowych monitorujących zgodność działań firmy z obowiązującymi przepisami oraz wewnętrznymi procedurami,
- Pracowników działu audytu wewnętrznego odpowiedzialnych za kontrolę wewnętrzną i zgodność operacji z obowiązującymi standardami.
Absolwentka prawa na UG i UJ oraz Chinese Law School – wszystkie kierunki ukończyła w języku angielskim. Doświadczenie zdobywała w spółce miejskiej oraz w firmie z „Wielkiej Czwórki”. Specjalizuje się w podatkach dochodowych i cenach transferowych, łącząc wiedzę prawniczą z ekonomiczną. Jest autorką artykułów m.in. dla „Rzeczpospolitej” i ekspertką od przepisów kodeksu karnego skarbowego.
Manager i doradczyni podatkowa z wieloletnim doświadczeniem w zakresie prawa podatkowego. Od 2011 roku zdobywała praktykę zawodową w wiodących wrocławskich kancelariach prawnych oraz spółkach doradztwa podatkowego. Doradza przedsiębiorstwom, przedsiębiorcom oraz klientom indywidualnym w bieżących i spornych kwestiach podatkowych. Specjalizuje się m.in. w reprezentowaniu klientów w postępowaniach podatkowych, kontrolach podatkowych oraz celno-skarbowych oraz doradztwie podatkowym w zakresie CIT, PIT, VAT czy PCC. Jest prelegentką konferencji i szkoleń branżowych poświęconych problematyce podatkowej.
Informacje dodatkowe
Udział w wydarzeniu jest bezpłatny, jednak rejestracja jest możliwa wyłącznie przy użyciu adresu e-mail w domenie firmowej. Kancelaria zastrzega sobie prawo do odmowy przyjęcia zgłoszenia bez konieczności podawania przyczyny.