Fundacja rodzinna i estoński CIT – co wybrać?

Wybór odpowiedniej struktury podatkowej i prawnej ma kluczowe znaczenie dla efektywnego zarządzania majątkiem oraz prowadzenia działalności gospodarczej. W ostatnich latach na znaczeniu zyskały dwa rozwiązania: fundacja rodzinna i estoński CIT. Oba mechanizmy oferują korzyści podatkowe, zabezpieczenie majątku i elastyczność w zarządzaniu finansami firmy, jednak są one przeznaczone dla różnych modeli biznesowych i sytuacji właścicielskich.

W dobie rosnących obciążeń podatkowych, zmian legislacyjnych oraz potrzeby ochrony majątku przed niepewnością gospodarczą, wybór optymalnej struktury prawno-podatkowej staje się kluczowym wyzwaniem dla przedsiębiorców i firm rodzinnych. W 2025 roku, w obliczu zaostrzenia regulacji dotyczących sukcesji majątkowej oraz nowych interpretacji podatkowych, coraz więcej firm poszukuje rozwiązań, takich jak fundacja rodzinna czy estoński CIT.

Podczas szkolenia omówimy, jak działają oba rozwiązania, jakie są między nimi różnice i jak wybrać model dopasowany do strategii firmy i sytuacji rodzinnej. Przedstawimy również najnowsze interpretacje organów skarbowych oraz orzecznictwo sądowe, aby uczestnicy mogli podejmować świadome decyzje dotyczące struktury prawno-podatkowej.

Cel szkolenia

Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom kompleksowej wiedzy na temat funkcjonowania fundacji rodzinnej oraz estońskiego CIT. Szkolenieu możliwi podjęcie świadomej decyzji dotyczacej wyboru najlepszego sposobu prowadzenia działalności. Uczestnicy będą również mieli okazję przeanalizować praktyczne case studies, które pozwolą na lepsze zrozumienie zastosowania obu rozwiązań w realnych sytuacjach biznesowych.

Uczestnicy dowiedzą się:

• Jak działa fundacja rodzinna i jakie korzyści podatkowe niesie. 
• W jakich sytuacjach estoński CIT jest bardziej opłacalny niż klasyczne opodatkowanie.
• Na co zwrócić szczególną uwagę przy wprowadzaniu tych rozwiązań.
• Czy ich wprowadzenie może generować ryzyko. 

Dla kogo jest to szkolenie?

Szkolenie jest skierowane do:

• Przedsiębiorców rozważających zmianę struktury opodatkowania.
• Właścicieli firm rodzinnych, którzy chcą zapewnić ochronę majątku i sukcesję.
• Dyrektorów finansowych i księgowych, którzy odpowiadają za strategię podatkową w firmie.
• Doradców podatkowych, prawników i osób zajmujących się zarządzaniem aktywami.
• Menedżerów i właścicieli firm, którzy chcą zoptymalizować strukturę podatkową swojej działalności.
• Inwestorów indywidualnych zainteresowanych optymalnym zabezpieczeniem i opodatkowaniem swoich aktywów.

Agenda

• Geneza i cel wprowadzenia fundacji rodzinnej i estońskiego CIT
• Dlaczego warto skorzystać z fundacji rodzinnej
• Kto powinien skorzystać z estońskiego CIT
• Prawne aspekty obu rozwiązań
• Podstawowe założenia podatkowe
• Wady i zalety oraz interpretacje i orzecznictwo
• Sesja Q&A

Jak możemy pomóc po szkoleniu?

Nasza kancelaria oferuje kompleksowe wsparcie w zakresie wyboru oraz wdrożenia fundacji rodzinnej i estońskiego CIT. Dzięki naszemu wieloletniemu doświadczeniu w obsłudze firm rodzinnych i spółek korzystających z estońskiego CIT, zapewniamy kompleksowe wsparcie dostosowane do indywidualnych potrzeb każdego klienta.

Po szkoleniu oferujemy:

• Indywidualne konsultacje – Dopasowanie struktury prawno-podatkowej do specyfiki działalności klienta.
• Analizę podatkową – Ocena skutków podatkowych wdrożenia fundacji rodzinnej lub estońskiego CIT.
• Wsparcie w zakresie sukcesji – Przygotowanie dokumentacji i struktury zarządzania majątkiem w ramach fundacji rodzinnej.
• Wnioski o interpretacje podatkowe – Pomoc w uzyskaniu indywidualnej interpretacji w zakresie estońskiego CIT i fundacji rodzinnej.
• Doradztwo strategiczne – Opracowanie strategii podatkowej w celu optymalizacji obciążeń fiskalnych.
• Połączenie fundacji rodzinnej i estońskiego CIT – Pomożemy w zaprojektowaniu modelu prawno-podatkowego, w którym fundacja rodzinna będzie właścicielem spółki korzystającej z estońskiego CIT.

Dodatkowe treści merytoryczne

Fundacja rodzinna – kluczowe informacje
Fundacja rodzinna to podmiot posiadający osobowość prawną, powołany w celu zarządzania majątkiem rodzinnym.

• Dochody fundacji są zwolnione z CIT do momentu wypłaty świadczeń.
• Podatek od wypłaconych świadczeń wynosi 15%.
• Beneficjentami mogą być członkowie rodziny fundatora lub inne osoby wskazane w statucie.
• Fundacja rodzinna nie może prowadzić działalności gospodarczej (poza wyjątkami przewidzianymi w ustawie).

Estoński CIT – kluczowe informacje
System opodatkowania oparty na modelu estońskim, w którym podatek od dochodu płacony jest dopiero przy wypłacie dywidendy.

• Stawki CIT: 10% dla małych podatników i 20% dla pozostałych firm.
• Odroczenie podatku pozwala na większą elastyczność finansową i możliwość reinwestowania środków.
• Nie ma obowiązku prowadzenia pełnych ksiąg podatkowych – uproszczone zasady rozliczeń.
• Wydatki niezwiązane z działalnością są opodatkowane na bieżąco.

Różnice i rekomendacje

• Fundacja rodzinna to rozwiązanie korzystniejsze dla firm rodzinnych nastawionych na sukcesję i ochronę majątku.
• Estoński CIT to mechanizm preferowany dla spółek nastawionych na rozwój, reinwestowanie i optymalizację podatkową.
• W wielu przypadkach optymalnym rozwiązaniem jest połączenie obu struktur, w którym fundacja rodzinna pełni rolę właściciela spółki korzystającej z estońskiego CIT – pozwala to na ochronę majątku i minimalizację podatków jednocześnie.

Przykłady praktyczne

• Przykład 1: Firma rodzinna z branży produkcyjnej zdecydowała się na założenie fundacji rodzinnej, aby zabezpieczyć majątek przed wierzycielami i zapewnić sukcesję dla kolejnego pokolenia. Dzięki temu uniknęła podwójnego opodatkowania dywidend i zapewniła stabilność finansową beneficjentom.
• Przykład 2: Start-up technologiczny skorzystał z estońskiego CIT, reinwestując 100% zysków w rozwój produktu. Dzięki odroczeniu opodatkowania firma zwiększyła płynność finansową i uniknęła bieżących obciążeń podatkowych.

Najczęstsze błędy i jak ich unikać

• Najczęstsze błędy przy wdrażaniu fundacji rodzinnej:
  • Nieprawidłowe określenie beneficjentów w statucie, co prowadzi do sporów rodzinnych.
  • Przekazanie do fundacji aktywów o nieuregulowanym statusie prawnym.
  • Jak uniknąć: Skonsultuj się z prawnikiem specjalizującym się w sukcesji i przygotuj dokładny plan zarządzania fundacją.
• Najczęstsze błędy przy wdrażaniu estońskiego CIT:
  • Nieprawidłowe klasyfikowanie wydatków jako niezwiązanych z działalnością, co prowadzi do bieżącego opodatkowania.
  • Brak strategii wypłaty dywidend, co zwiększa obciążenia podatkowe.
  • Jak uniknąć: Przeprowadź szczegółową analizę podatkową przed wdrożeniem i regularnie konsultuj się z doradcą podatkowym.

Najnowsze zmiany legislacyjne i trendy (stan na marzec 2025 r.)

• Zaostrzenie wymogów dotyczących dokumentacji dla fundacji rodzinnych w celu przeciwdziałania nadużyciom podatkowym.
• Wprowadzenie nowych ulg dla spółek korzystających z estońskiego CIT w sektorze innowacji i technologii.

Trendy: Rosnąca popularność łączenia fundacji rodzinnej z estońskim CIT jako strategii optymalizacyjnej wśród średnich i dużych przedsiębiorstw.

Informacje dodatkowe

Udział w wydarzeniu jest bezpłatny, jednak rejestracja jest możliwa wyłącznie przy użyciu adresu e-mail w domenie firmowej. O przyjęciu decyduje kolejność zgłoszeń, przy czym priorytetowo traktowane są zgłoszenia od Klientów Kancelarii Staniek&Partners. Jednocześnie kancelaria zastrzega sobie prawo do odmowy przyjęcia zgłoszenia bez konieczności podawania przyczyny.