Audyt podatku u źródła (WHT) – jak bezpiecznie rozliczyć płatności zagraniczne?
Opis i cel szkolenia
Podatek u źródła pozostaje jednym z bardziej wymagających obszarów rozliczeń podatkowych przedsiębiorstw dokonujących płatności na rzecz zagranicznych kontrahentów. W praktyce prawidłowe rozliczenie WHT wymaga nie tylko ustalenia rodzaju płatności i właściwej stawki podatku, ale również weryfikacji kontrahenta, posiadania odpowiedniej dokumentacji oraz oceny możliwości zastosowania zwolnienia lub preferencji wynikających z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Dlatego przed końcem roku warto zweryfikować, czy stosowane w firmie procedury i rozliczenia WHT są prawidłowe.
Czego dowiesz się podczas szkolenia?
- jak zidentyfikować płatności istotne z perspektywy WHT,
- jak zweryfikować możliwość zastosowania preferencji lub zwolnienia, przeprowadzić weryfikację kontrahenta oraz przygotować odpowiednią dokumentację.
- jak przeprowadzić wewnętrzny audyt podatku u źródła,
- gdzie najczęściej pojawiają się ryzyka i jakie elementy należy sprawdzić, aby przygotować organizację do bezpiecznego rozliczania płatności,
- jakie są najnowsze linie interpretacyjne i orzecznictwo w zakresie transakcji transgranicznych,
- jak uporządkować proces WHT w organizacji – od identyfikacji płatności, przez weryfikację kontrahenta i dokumentacji, aż po zastosowanie właściwej stawki, zwolnienia lub mechanizmu pay & refund.
Agenda
- WHT w praktyce – jakie płatności należy objąć szczególną uwagą i gdzie najczęściej powstają ryzyka.
- Zwolnienie, preferencyjna stawka czy pobór podatku? – jak prawidłowo ustalić sposób opodatkowania płatności.
- Beneficial owner i należyta staranność – jak weryfikować kontrahenta i jak dokumentować przeprowadzoną weryfikację.
- Mechanizm pay & refund oraz próg 2 mln zł – kiedy znajdują zastosowanie i jak przygotować się do związanych z nimi obowiązków.
- Aktualne interpretacje i orzecznictwo dotyczące WHT – najważniejsze stanowiska i ich praktyczne znaczenie dla płatników.
- Audyt WHT krok po kroku – co sprawdzić przed końcem roku i jak uporządkować proces rozliczania podatku u źródła.
- Q&A – pytania uczestników i praktyczne przypadki.
Do kogo skierowane jest szkolenie
Szkolenie będzie szczególnie przydatne dla przedsiębiorstw dokonujących zagranicznych płatności m.in. z tytułu dywidend, odsetek, należności licencyjnych oraz wybranych usług niematerialnych, a także dla podmiotów funkcjonujących w międzynarodowych grupach kapitałowych.
Webinar kierujemy przede wszystkim do:
- dyrektorów finansowych,
- głównych księgowych,
- pracowników działów podatkowych, finansowych i księgowych,
- członków zarządów oraz osób odpowiedzialnych za rozliczenia z zagranicznymi kontrahentami.
Doradczyni podatkowa i doktor nauk prawnych. W kancelarii przygotowuje umowy, pisma procesowe i opinie w języku polskim i angielskim. Reprezentuje klientów przed sądami i organami. Posiada wieloletnie doświadczenie w obsłudze klientów krajowych i zagranicznych. Interdyscyplinarna wiedza prawnicza i podatkowa pozwala Jej na zidentyfikowanie i opracowanie rozwiązań dopasowanych do biznesowego profilu klienta.
Doradca podatkowy od 2010 roku. Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji oraz Filologii Germańskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu.
Specjalizuje się w bieżącym doradztwie podatkowym dla klientów indywidualnych, podmiotów gospodarczych oraz jednostek samorządu terytorialnego. Doradza w szczególności w zakresie CIT, PIT, VAT, WHT, podatku od nieruchomości, spółek nieruchomościowych czy raportowania schematów podatkowych (MDR).
Doświadczenie zdobyła pracując w kancelariach prawnych. Wspiera również podmioty z krajów niemieckojęzycznych.
Informacje dodatkowe
Udział w wydarzeniu jest bezpłatny, jednak rejestracja jest możliwa wyłącznie przy użyciu adresu e-mail w domenie firmowej. O przyjęciu decyduje kolejność zgłoszeń, przy czym priorytetowo traktowane są zgłoszenia od Klientów Kancelarii Staniek&Partners. Jednocześnie kancelaria zastrzega sobie prawo do odmowy przyjęcia zgłoszenia bez konieczności podawania przyczyny.