JPK CIT
Wir bieten Unterstützung bei der Überprüfung von Kontenstrukturen, der Analyse von Aufzeichnungen und der Anpassung von Buchhaltungssystemen, damit Ihr Unternehmen vollständig auf die neuen Anforderungen an die Steuerberichterstattung vorbereitet ist.
Was ist JPK CIT?
JPK CIT ist die einheitliche Prüfdatei für die Körperschaftsteuer, die für Unternehmen wie Gesellschaften mit beschränkter Haftung (sp. z o.o.), Aktiengesellschaften, Stiftungen, Vereine und Genossenschaften gilt. Ziel ist es, die Transparenz der Steuerdaten zu erhöhen und die Analyse durch die Steuerbehörden zu verbessern. Die Verpflichtung zur Meldung von JPK CIT tritt am 1. Januar 2025 in Kraft.
Zeitplan für die Einführung von JPK CIT
Die Verpflichtung zur Meldung von JPK CIT wird schrittweise eingeführt:
- Ab dem 31. Dezember 2024: Gilt für CIT-Steuerpflichtige, deren Umsatz im Vorjahr 50 Millionen Euro überstieg, sowie für Steuerkapitalgruppen. Der erste JPK CIT-Bericht wird bis zum 31. März 2026 eingereicht.
- Ab dem 31. Dezember 2025: Die Berichterstattung wird auf andere CIT-Steuerpflichtige ausgeweitet, die bereits verpflichtet sind, JPK VAT einzureichen.
- Ab dem 31. Dezember 2026: Die Meldepflicht gilt für alle übrigen CIT-Steuerpflichtigen.
Herausforderungen für Unternehmen bei der JPK CIT-Berichterstattung
Die Einführung von JPK CIT stellt Unternehmen vor mehrere Herausforderungen, wie z.B.:
- Anpassung der Buchhaltungssysteme an die neuen Anforderungen, einschließlich Software-Updates.
- Überprüfung und Aktualisierung der Buchhaltungsdaten, um die Einhaltung der neuen JPK-Strukturen sicherzustellen.
- Bestimmung, welche Informationen den Steuerbehörden gemeldet werden müssen.
- Integration von JPK CIT mit anderen Quellen wie JPK VAT, TPR oder e-Finanzberichten erfordert eine gründliche Analyse und Vorbereitung.
- Schulung der Buchhaltungsabteilungen für neue Verpflichtungen durch Trainings und Testeinreichungen von JPK-Dateien.
- Durchführung von Steuerprüfungen, um potenzielle Risiken im Zusammenhang mit der JPK CIT-Berichterstattung zu identifizieren.
Wie können wir helfen?
- Wir überprüfen die Buchhaltungs- und Steueraufzeichnungen Ihres Unternehmens, die Prozesse und die Reporting-Tools auf JPK-Konformität.
- Wir kartieren die neuen Strukturen JPK_KR_PD und JPK_ST_KR und identifizieren Abweichungen.
- Wir geben Empfehlungen für Änderungen in den Buchhaltungsunterlagen, Systemen und Tools, die die JPK-Berichterstattung unterstützen.
- Wir bieten technische Unterstützung für IT-Teams bei der Umsetzung der erforderlichen Änderungen.
- Wir helfen bei der Implementierung von Tools zur Erstellung und Einreichung von JPK-Dateien.
- Wir führen nach der Implementierung Konformitätstests durch und analysieren die Ergebnisse, um die vollständige Einhaltung sicherzustellen.
- Wir bereiten Verfahren für die Berichterstattung neuer JPK-Strukturen vor und implementieren sie.
- Wir überprüfen die Genauigkeit und Vollständigkeit der Dateien vor der Einreichung.
- Wir bieten technische Unterstützung bei der Einreichung von JPK-Dateien.
- Wir entwickeln Verfahren für regelmäßige Dateitests und die servicebasierte Erstellung von JPK-Dateien.
- Wir führen regelmäßige Dateitests durch, um die fortlaufende Einhaltung zu gewährleisten.
- Wir überprüfen CIT-Abrechnungen und verifizieren die verwendeten Buchhaltungsdaten.
- Wir überwachen Änderungen in den JPK-Vorschriften und passen die Prozesse an, um die neuen Anforderungen zu erfüllen.
- Wir unterstützen die Automatisierung der CIT-Abrechnungsprozesse und die Erstellung von JPK-Dateien.
- Wir bieten Workshops und Schulungen für Buchhaltungsabteilungen an, um die Aktualisierung von Verfahren und Buchhaltungsrichtlinien zu unterstützen.
Was ändert sich?
Ab dem 1. Januar 2025 sind Steuerpflichtige verpflichtet, Buchhaltungsdaten elektronisch zu führen und strukturierte Daten direkt an die Steuerbehörden zu übermitteln. Die neuen Vorschriften erfordern detaillierte Berichterstattung, einschließlich des Registers für Anlagevermögen (JPK_ST_KR) und zusätzlichen Daten aus Buchhaltungsaufzeichnungen (JPK_KR_PD). Diese Berichte werden zusammen mit den jährlichen Steuererklärungen eingereicht, was den Kontrollumfang der Steuerbehörden erweitert.
Warum uns wählen?
Anerkannt für unseren Beitrag zur wirtschaftlichen Entwicklung, unser Engagement für soziale Verantwortung und den Aufbau einer starken, erkennbaren Marke.
Ausgezeichnet für die Einhaltung hoher Standards im Geschäftsbereich und die Bereitstellung erstklassiger Dienstleistungen im Jahr 2024.
Anerkennung für Handlungen auf Basis der Grundsätze der sozialen Verantwortung, mit effektiven Richtlinien für Mitarbeiter und Kunden sowie zahlreichen sozialen Projekten.
Gelistet im Steuerberater-Ranking der Rzeczpospolita 2024.
Was ist in JPK CIT enthalten?
Steuerpflichtige müssen zusätzliche Daten im Rahmen von JPK CIT melden, darunter:
- Identifikationsdaten für Auftragnehmer.
- Rechnungsnummern aus dem Nationalen E-Rechnungssystem (KSeF).
- Kennzeichnungen zur Identifizierung von Bankkonten.
- Daten zum Anlage- und immateriellen Vermögen (Erwerb, Erstellung, Veräußerung).
- Unterschiede zwischen buchhalterischen und steuerlichen Ergebnissen.
- Steuerpflichtige Einkünfte, insbesondere für Steuerzahler auf Pauschalbasis.
Wie hoch sind die Kosten unserer Unterstützung?
Wir unterstützen sowohl große Unternehmen als auch kleinere Firmen, die wachsen und sich einen Wettbewerbsvorteil verschaffen möchten. Wenn Sie wissen möchten, wie viel Sie sparen könnten und welche Vorteile die Zusammenarbeit mit uns bietet, kontaktieren Sie uns.
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