Audyt fundacji rodzinnej

Przeprowadzamy obowiązkowe audyty fundacji rodzinnej, obejmujące sposób zarządzania majątkiem – sprawdzamy, czy aktywa są pomnażane zgodnie z celem fundacji i interesem beneficjentów oraz czy świadczenia są wypłacane prawidłowo i zgodnie z wolą fundatora. Audyt kończy się przygotowaniem raportu, czyli oficjalnej opinii, która pozwala wykazać należytą staranność organów fundacji.

Weryfikujemy, czy fundacja jest gotowa na obowiązkowy przegląd działalności – zarówno od strony formalnej, jak i operacyjnej. Sprawdzamy sposób zarządzania majątkiem, realizację świadczeń oraz zgodność działań z wolą fundatora. Dzięki temu audyt zewnętrzny nie jest momentem „sprawdzenia”, tylko formalnym potwierdzeniem uporządkowanego stanu.

Wspieramy fundację w trakcie audytów prowadzonych przez podmioty zewnętrzne – przygotowujemy dokumentację, porządkujemy wymagane informacje i dbamy o spójność przekazywanych danych.

Ułatwiamy komunikację z audytorami oraz pomagamy wyjaśniać pojawiające się wątpliwości i nieścisłości – tak, aby ograniczyć ryzyko zastrzeżeń i konieczności uzupełnień.

Przygotowujemy fundację rodzinną do corocznego badania sprawozdań finansowych i wspieramy w trakcie współpracy z biegłym rewidentem. Pomagamy uporządkować dokumentację, wyjaśnić wątpliwości i ograniczyć ryzyko zastrzeżeń w opinii. Dbamy o to, aby proces przebiegał sprawnie i bez niepotrzebnych napięć.

Weryfikujemy bieżącą działalność fundacji – w tym sposób korzystania z majątku, wypłaty świadczeń i zakres prowadzonej aktywności. Identyfikujemy ryzyka „ukrytych zysków” oraz sytuacje, które mogą zostać zakwestionowane przez organy podatkowe. Sprawdzamy również, czy fundacja mieści się w granicach dozwolonej działalności i nie naraża się na 25% CIT.

Taki przegląd może być realizowany niezależnie od obowiązkowych audytów ustawowych – jako bieżąca weryfikacja bezpieczeństwa podatkowego i zgodności działań fundacji.

Weryfikujemy statut oraz dokumentację fundacji pod kątem ryzyk prawnych i podatkowych. Sprawdzamy, czy przyjęte rozwiązania nie prowadzą do sporów między beneficjentami oraz czy nie generują niezamierzonych konsekwencji podatkowych.

Analizujemy również, jak zapisy zadziałają w praktyce – m.in. w sytuacji konfliktu rodzinnego, rozwodu czy roszczeń o zachowek. To szczególnie istotne w przypadku fundacji tworzonych na bazie gotowych wzorów – pomagamy upewnić się, że przyjęta struktura rzeczywiście zabezpiecza majątek i realizuje założone cele.

Nie zostawiamy klientów z raportem. Wdrażamy zmiany w dokumentach i zasadach działania fundacji, przygotowujemy uchwały i – w razie potrzeby – wspieramy w kontaktach z audytorami lub sądem rejestrowym. Naszym celem jest realne uporządkowanie struktury, a nie tylko jej opisanie.

Weryfikujemy i porządkujemy zasady korzystania z majątku fundacji rodzinnej przez fundatora, beneficjentów i podmioty powiązane. Analizujemy umowy, świadczenia oraz inne przepływy pod kątem ryzyk podatkowych i tzw. „ukrytych zysków”.

Ustalamy zasady i przygotowujemy dokumentację dla korzystania z majątku fundacji (np. najem, użyczenie, świadczenia), tak aby były zgodne z warunkami rynkowymi i prawidłowo udokumentowane.