Czym jest ulga B+R?

Wydatki na działalność B+R stanowią koszty uzyskania przychodów, ale mogą być dodatkowo tzw. kosztami kwalifikowanymi, uprawniającymi do skorzystania z ulgi B+R i zapłaty niższego podatku. Co ważne, z ulgi B+R można skorzystać także za lata ubiegłe, poprzez złożenie korekty zeznania podatkowego.

Dla kogo jest ulga B+R?

Dla przedsiębiorcy wprowadzającego do swojej oferty nowe produkty, usługi, procesy lub pracującego nad ulepszeniem produktów, usług, procesów. Wystarczy, że prowadzi działalność rozwojową, nie musi prowadzić badań naukowych, posiadać statusu centrum badawczo-rozwojowego, czy współpracować z jednostkami naukowymi.

Korzyści z ulgi B+R?

Efekt podatkowy zależy od stawki CIT i rodzaju kosztów (np. 200% dla kosztów pracowniczych). Dla CIT 19% maksymalny efekt może sięgać ~38%, a dla CIT 9% ~18%.

Zakres wsparcia:

• Analiza prawa do skorzystania z ulgi B+R
• Wdrożenie dokumentacji wewnętrznej
• Przygotowanie kalkulacji kosztów kwalifikowanych
• Przygotowanie wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej
• Przygotowanie Raportu B+R
• Reprezentowanie klienta przez doradcę
• Przeprowadzanie audytu zakończonego raportem

Czym jest ulga na innowacyjnych pracowników?

Ulga ta pozwala firmom na odliczenie kosztów zatrudnienia wysoko wykwalifikowanych pracowników, którzy realizują projekty badawczo-rozwojowe, wspierając rozwój innowacji.

Dla kogo jest ulga?

Dedykowana przedsiębiorstwom zatrudniającym specjalistów w zakresie badań i rozwoju, którzy mają istotny wkład w rozwój nowych produktów, usług lub technologii.

Korzyści z ulgi?

Możliwość znacznego obniżenia kosztów wynagrodzeń, co zwiększa opłacalność zatrudniania wysoko wykwalifikowanej kadry.

Zakres wsparcia:

• Analiza kwalifikowalności pracowników
• Wdrożenie odpowiednich procedur wewnętrznych
• Przygotowanie dokumentacji pracowniczej
• Kalkulacja kosztów kwalifikowanych
• Przygotowanie wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej

Czym jest ulga na prototyp?

Ulga obejmuje koszty związane z wytworzeniem prototypu produktu, co zmniejsza ryzyko finansowe związane z testowaniem nowych rozwiązań.

Dla kogo jest ulga?

Przeznaczona dla firm, które chcą wprowadzać innowacyjne produkty i muszą przetestować ich funkcjonalność na etapie prototypowania.

Korzyści z ulgi?

Możliwość odliczenia części kosztów związanych z projektowaniem i budową prototypu, co ułatwia wprowadzanie nowych produktów na rynek.

Zakres wsparcia:

• Doradztwo w zakresie identyfikacji kosztów kwalifikowanych
• Przygotowanie dokumentacji dotyczącej prac rozwojowych
• Pomoc w kalkulacji kosztów prototypowania
• Przygotowanie wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej

Czym jest ulga na ekspansję?

Ulga ta wspiera działania marketingowe i sprzedażowe związane z wprowadzaniem produktów na nowe rynki.

Dla kogo jest ulga?

Dla firm planujących ekspansję zagraniczną lub krajową, które chcą zwiększyć zasięg i rozpoznawalność swoich produktów.

Korzyści z ulgi?

Obniżenie kosztów działań promocyjnych oraz ułatwienie wejścia na nowe rynki, co zwiększa potencjał sprzedażowy.

Zakres wsparcia:

• Analiza działań marketingowych pod kątem ulgi
• Przygotowanie dokumentacji dotyczącej kosztów ekspansji
• Kalkulacja kosztów kwalifikowanych
• Reprezentacja klienta przed organami podatkowymi

Czym jest ulga na robotyzację?

Przeznaczona dla przedsiębiorstw, które inwestują w automatyzację procesów produkcyjnych w celu zwiększenia wydajności.

Dla kogo jest ulga?

Dla firm produkcyjnych oraz innych przedsiębiorstw, które chcą wdrożyć zaawansowane rozwiązania automatyzacyjne.

Korzyści z ulgi?

Odliczenie kosztów zakupu i wdrożenia robotów przemysłowych, co pozwala na optymalizację procesów oraz redukcję kosztów pracy.

Zakres wsparcia:

• Analiza planów inwestycyjnych pod kątem robotyzacji
• Przygotowanie dokumentacji wdrożeniowej
• Kalkulacja kosztów kwalifikowanych
• Przygotowanie wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej

To preferencja podatkowa, która zachęca przedsiębiorców do angażowania się w działania z obszaru społecznej odpowiedzialności biznesu (CSR) – czyli we wspieranie sportu, kultury oraz nauki.

Kluczowe elementy:

Adresaci: podatnicy PIT prowadzący działalność gospodarczą oraz podatnicy CIT (z wyłączeniem przychodów z zysków kapitałowych).

Mechanizm: odliczenie 150% kosztów poniesionych na działania sponsoringowe:

• 100% jako standardowy koszt uzyskania przychodu,
• 50% dodatkowego odliczenia od podstawy opodatkowania.

Kwalifikowane działania:

• wspieranie działalności sportowej (kluby, stypendia, imprezy sportowe),
• działalności kulturalnej (instytucje kultury, uczelnie artystyczne),
• działalności w obszarze szkolnictwa wyższego i nauki (stypendia, praktyki, badania, edukacja pracowników).

Czym jest ulga na IPO?

Dotyczy odliczeń kosztów związanych z pierwszą ofertą publiczną, umożliwiając przygotowanie firmy do wejścia na giełdę.

Dla kogo jest ulga?

Dla firm planujących debiut na rynku kapitałowym i chcących uzyskać dodatkowe środki na rozwój.

Korzyści z ulgi?

Możliwość odliczenia części kosztów związanych z przygotowaniem do IPO, co ułatwia proces upublicznienia firmy.

Zakres wsparcia:

• Analiza kosztów kwalifikujących się do odliczenia
• Przygotowanie niezbędnej dokumentacji
• Pomoc w kalkulacji kosztów IPO

IP BOX (Intellectual Property Box), w polskim prawie określany też jako ulga IP BOX lub Innovation Box, to preferencyjny reżim podatkowy wprowadzony w 2019 r.

Polega na tym, że przedsiębiorca uzyskujący dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (np. prawa autorskie do programów komputerowych, patenty, wzory użytkowe, prawa ochronne na wynalazki) może opodatkować je stawką 5% PIT lub CIT, zamiast standardowych stawek 12/19% PIT czy 19% CIT.

Kluczowe elementy IP BOX:

• Adresaci: osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą oraz spółki.
• Przedmiot ulgi: dochód z komercjalizacji własności intelektualnej (np. sprzedaż, licencjonowanie, wykorzystanie w produktach/usługach).
• Kwalifikowane IP: m.in. patenty, prawa ochronne na wzory użytkowe, prawa z rejestracji wzorów przemysłowych, topografie układów scalonych, prawa do leków i produktów leczniczych, prawa autorskie do programów komputerowych.
• Wymóg prowadzenia ewidencji: przedsiębiorca musi prowadzić szczegółową dokumentację, która pozwala na przypisanie kosztów i przychodów do kwalifikowanego IP.
• Powiązanie z B+R: preferencja dotyczy tylko tych praw własności intelektualnej, które powstały w wyniku działalności badawczo-rozwojowej podatnika.

Czym jest PSI?

PSI to zwolnienie podatkowe dostępne na terenie całej Polski, przy spełnieniu warunków decyzji o wsparciu.

Dla kogo jest ulga?

Dla firm, które realizują nowe inwestycje na terenach objętych programem PSI.

Korzyści z ulgi?

Możliwość uzyskania zwolnienia z podatku dochodowego, co zwiększa opłacalność inwestycji.

Zakres wsparcia:

• Analiza lokalizacji pod kątem kwalifikacji do PSI
• Przygotowanie wniosku o wsparcie
• Doradztwo w zakresie spełnienia warunków PSI

To preferencja podatkowa dla osób, które tworzą utwory w rozumieniu prawa autorskiego (np. programy komputerowe, artykuły, grafiki, projekty inżynieryjne, muzyka).

Kluczowe elementy:

• Mechanizm: zamiast standardowych kosztów uzyskania przychodu (20% albo ryczałtowych), można zastosować 50% koszty – czyli połowę wynagrodzenia twórcy uznaje się za koszt podatkowy.
• Efekt podatkowy: obniżenie podstawy opodatkowania nawet o połowę wynagrodzenia.
• Limit: preferencja jest ograniczona rocznym limitem – maksymalnie do wysokości górnej granicy pierwszego progu podatkowego (czyli 120 000 zł przychodów z praw autorskich w 2025 r.).
• Wymóg: musi powstać utwór w rozumieniu prawa autorskiego (np. kod źródłowy, grafika, tekst), a pracodawca/zleceniodawca powinien prowadzić dokumentację potwierdzającą przeniesienie praw autorskich.

Zakres wsparcia:

• Identyfikacja kosztów kwalifikujących się do ulgi
• Przygotowanie dokumentacji związanej z prawami autorskimi
• Kalkulacja kosztów do odliczenia

• Pomagamy zidentyfikować, które obszary działalności mogą skorzystać z ulg podatkowych.
• Określamy potencjalne korzyści finansowe wynikające ze skorzystania z ulg oraz przygotowujemy plan działania, który pozwala na maksymalne wykorzystanie dostępnych możliwości.

• Przygotowujemy firmę do wdrożenia ulg poprzez analizę ryzyk oraz tworzenie niezbędnej dokumentacji.
• Zabezpieczamy ryzyka podatkowe związane z wdrażaniem ulg, tak aby firma była w pełni przygotowana na ewentualne kontrole.

• Wspieramy firmę w przygotowaniu i złożeniu deklaracji podatkowych, uwzględniających zastosowane ulgi.
• Pomagamy także w przygotowaniu korekt deklaracji podatkowych za poprzednie lata, jeśli firma uzyskała nowe możliwości skorzystania z ulg.

Ulga B+R pozwala firmom odliczyć koszty poniesione na działalność badawczo-rozwojową, co zmniejsza ich obciążenia podatkowe.

Koszty wynagrodzeń, materiałów, sprzętu specjalistycznego, wyniki badań naukowych oraz inne związane z działalnością B+R mogą być kwalifikowane.

Tak, można złożyć korektę zeznania podatkowego, aby skorzystać z ulgi B+R za lata ubiegłe.

Firmy zatrudniające wysoko wykwalifikowanych specjalistów realizujących projekty badawczo-rozwojowe.

Pozwala to na obniżenie kosztów wynagrodzeń pracowników zajmujących się innowacjami.

Należy przygotować dokumentację dotyczącą kwalifikowalności pracowników oraz ich zadań związanych z B+R.

Ulga na prototyp obejmuje koszty związane z wytworzeniem i testowaniem prototypu nowego produktu.

Firmy, które chcą wprowadzać innowacyjne produkty i muszą przetestować ich funkcjonalność.

Można odliczyć koszty projektowania, budowy i testowania prototypu.

Ulga wspiera działania marketingowe i sprzedażowe związane z wprowadzaniem produktów na nowe rynki.

Dla firm, które planują ekspansję na nowe rynki, zarówno krajowe, jak i zagraniczne.

Koszty działań promocyjnych, reklamowych oraz udziału w targach i wystawach.

Ulga na robotyzację pozwala na odliczenie kosztów związanych z inwestycjami w automatyzację procesów produkcyjnych.

Firmy inwestujące w zakup i wdrożenie robotów przemysłowych w celu zwiększenia efektywności produkcji.

Zmniejszenie kosztów inwestycji w automatyzację, co prowadzi do optymalizacji procesów i redukcji kosztów pracy.

Ulga ta wspiera działania odpowiedzialne społecznie, takie jak inicjatywy proekologiczne i wsparcie lokalnych społeczności.

Firmy angażujące się w działania społeczne, ekologiczne lub charytatywne.

Zmniejszenie kosztów działań prospołecznych oraz budowanie pozytywnego wizerunku firmy.

Ulga obejmuje odliczenie kosztów związanych z przygotowaniem firmy do pierwszej oferty publicznej (IPO).

Firmy, które planują debiut na giełdzie i chcą uzyskać dodatkowe środki na rozwój.

Koszty związane z przygotowaniem dokumentacji, doradztwem prawnym oraz innymi działaniami przygotowawczymi.

IP Box to preferencyjna stawka podatkowa na dochody uzyskane z praw własności intelektualnej, takich jak patenty i znaki towarowe.

Firmy, które uzyskują dochody z innowacji i chcą obniżyć obciążenia podatkowe.

Możliwość obniżenia stawki podatkowej na dochody z własności intelektualnej do preferencyjnego poziomu.

PSI to program wspierający inwestycje na wyznaczonych terenach Polski poprzez zwolnienia podatkowe.

Firmy realizujące nowe inwestycje na terenach objętych programem PSI.

Możliwość uzyskania zwolnienia z podatku dochodowego, co znacząco zwiększa opłacalność inwestycji.

Ulga ta pozwala na odliczenie kosztów związanych z uzyskaniem przychodów z tytułu praw autorskich.

Firmy z branż kreatywnych, takich jak media, IT, reklama, które generują przychody z działalności twórczej.

Koszty związane z tworzeniem dzieł chronionych prawami autorskimi, w tym honoraria i inne wydatki twórcze.