Podatek u źródła (WHT)
Doradztwo w zakresie podatku u źródła (WHT). Wspieramy naszych klientów w zarządzaniu obowiązkami podatkowymi, oferujemy doradztwo bieżące, audyty, a także pomoc w uzyskiwaniu zwrotów oraz opinii podatkowych.
Czym jest podatek u źrodła (WHT)?
Podatek u źródła (WHT) to podatek potrącany przez podmioty krajowe od wypłat dokonywanych na rzecz nierezydentów z tytułu m.in. dywidend, odsetek, opłat licencyjnych oraz innych przychodów określonych w przepisach podatkowych i umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania. Celem WHT jest zapewnienie opodatkowania dochodów uzyskiwanych przez zagranicznych odbiorców w państwie, z którego te wypłaty są dokonywane, co gwarantuje wpływy do budżetu tego państwa oraz przeciwdziała unikaniu opodatkowania.
Należyta staranność przy podatku u źródła
Od 2019 roku płatnicy podatku u źródła muszą dochować należytej staranności przy korzystaniu ze zwolnień, obniżonych stawek lub przy braku poboru WHT. Brak precyzyjnej definicji „należytej staranności” powoduje trudności interpretacyjne. Ponadto, konieczność weryfikacji statusu rzeczywistego właściciela (beneficial owner) wymaga analizy sytuacji ekonomicznej kontrahenta, co stanowi dodatkowe wyzwanie.
Jak możemy pomóc?
Doradztwo podatkowe w zakresie WHT:
Wnioski i opinie
Zwrot podatku
Audyt WHT
Szkolenia
Weryfikacja płatności
Przygotowanie procedur compliance
Wsparcie w postępowaniach
Dokumentacja i opinie
Nasze usługi skierowane są do:
- Firm planujących wypłaty z tytułu odsetek, dywidend, opłat licencyjnych lub innych świadczeń podlegających WHT.
- Przedsiębiorstw, które pragną skutecznie wypełniać obowiązki związane z WHT, minimalizując ryzyko sankcji finansowych.
- Podmiotów międzynarodowych, które potrzebują wsparcia w przestrzeganiu przepisów dotyczących opodatkowania dochodów uzyskiwanych przez nierezydentów.
- Firm zobowiązanych do wdrożenia procedur i certyfikatów zapewniających dochowanie należytej staranności w zakresie WHT.
Etapy realizacji
- Analiza potrzeb: Rozpoczynamy od szczegółowej analizy sytuacji klienta, identyfikując potrzeby oraz potencjalne obowiązki związane z WHT.
- Audyt wstępny: Przeprowadzamy audyt, który weryfikuje aktualne rozliczenia oraz procedury podatkowe w firmie klienta.
- Opracowanie procedur: Tworzymy dedykowane procedury poboru podatku u źródła i zarządzania obowiązkami związanymi z WHT.
- Wsparcie operacyjne: Zapewniamy pomoc w bieżących rozliczeniach, składaniu wniosków o interpretacje oraz uzyskaniu opinii podatkowych.
- Szkolenia i doradztwo: Przeprowadzamy szkolenia dla pracowników oraz oferujemy doradztwo w bieżących kwestiach związanych z WHT.
Mechanizm pay-and-refund oraz stawki podatku u źródła
Od 2019 roku obowiązuje mechanizm pay-and-refund dla płatności powyżej 2 mln zł, który nakłada obowiązek poboru podatku u źródła, chyba że płatnik posiada odpowiednie oświadczenie lub opinię potwierdzającą prawo do zwolnienia. Podatek u źródła dotyczy płatności z tytułu dywidend, odsetek, należności licencyjnych oraz usług niematerialnych (np. doradczych, reklamowych). Stawki wynoszą 19% dla dywidend oraz 20% dla większości usług niematerialnych, z możliwością ich obniżenia lub zwolnienia pod pewnymi warunkami.
Dlaczego my?
Za wkład w rozwój gospodarczy, zaangażowanie w ideę społecznej odpowiedzialności biznesu oraz stworzenie silnej i rozpoznawalnej marki.
Wyróżnienie dla firm kierujących się wysokimi standardami w działalności biznesowej, gwarantujących najwyższą jakość obsługi w roku 2024.
Nagroda za działania oparte na zasadach Społecznej Odpowiedzialności Biznesu, efektywną politykę wobec pracowników oraz klientów, a także liczne projekty społeczne.
w Rankingu firm doradztwa podatkowego Rzeczypospolitej 2024
Jakie są koszty wsparcia?
Oferujemy wsparcie zarówno dużym przedsiębiorstwom, jak i mniejszym firmom, które chcą rozwijać się i zdobywać przewagę na rynku. Jeśli zastanawiasz się, jakie oszczędności podatkowe możesz uzyskać i jakie korzyści przyniesie współpraca z nami, skontaktuj się z nami.
Rozmowa nie zobowiązuje, ale może otworzyć drzwi do znaczących oszczędności podatkowych.
Te firmy nam zaufały
Masz pytania? Porozmawiajmy!
Nasz zespół odpowiada naprawdę szybko. Sprawdź!
