Menu
Podatek u źródła WHT (13)

Podatek u źródła (WHT)

Doradztwo w zakresie podatku u źródła (WHT). Wspieramy naszych klientów w zarządzaniu obowiązkami podatkowymi, oferujemy doradztwo bieżące, audyty, a także pomoc w uzyskiwaniu zwrotów oraz opinii podatkowych.

Czym jest podatek u źrodła (WHT)?

Podatek u źrodła (WHT) to podatek potrącany od wypłat dokonywanych przez podmioty krajowe na rzecz nierezydentów z tytułu np. dywidend, odsetek czy opłat licencyjnych. Celem WHT jest zapewnienie, że podatek od dochodów uzyskiwanych przez zagranicznych odbiorców zostanie odprowadzony do budżetu państwa, w którym świadczona jest usługa lub realizowane są wypłaty.

Podatek u źródła WHT (14)

Należyta staranność przy podatku u źródła

Od 2019 roku płatnicy podatku u źródła muszą dochować należytej staranności przy korzystaniu ze zwolnień, obniżonych stawek lub przy braku poboru WHT. Brak precyzyjnej definicji „należytej staranności” powoduje trudności interpretacyjne. Ponadto, konieczność weryfikacji statusu rzeczywistego właściciela (beneficial owner) wymaga analizy sytuacji ekonomicznej kontrahenta, co stanowi dodatkowe wyzwanie.

Podatek u źródła WHT (14)

Jak możemy pomóc?

Rozwiń
Zwiń

Doradztwo podatkowe w zakresie WHT:

Rozwiń
Zwiń

Procedury i certyfikacja

Rozwiń
Zwiń

Wnioski i opinie

Rozwiń
Zwiń

Zwrot podatku

Rozwiń
Zwiń

Audyt WHT

Rozwiń
Zwiń

Szkolenia

Rozwiń
Zwiń

Weryfikacja płatności

Rozwiń
Zwiń

Przygotowanie procedur compliance

Rozwiń
Zwiń

Wsparcie w postępowaniach

Rozwiń
Zwiń

Dokumentacja i opinie

Podatek u źródła WHT (9)

Nasze usługi skierowane są do:

  • Firm planujących wypłaty z tytułu odsetek, dywidend, opłat licencyjnych lub innych świadczeń, które podlegają WHT.
  • Przedsiębiorstw, które chcą skutecznie wypełniać obowiązki w zakresie WHT, unikając ryzyka sankcji finansowych.
  • Podmiotów międzynarodowych potrzebujących pomocy w przestrzeganiu przepisów dotyczących opodatkowania dochodów uzyskiwanych przez nierezydentów.
  • Firm, które muszą wdrożyć odpowiednie procedury i certyfikaty związane z dochowaniem należytej staranności w zakresie WHT.

Podatek u źródła (WHT) – rozszerzona oferta

dokument
Przed dokonaniem płatności:

Analiza rzeczywistego właściciela (Beneficial Owner):

  • Przygotowanie kwestionariuszy i wskazanie dokumentów wymaganych do potwierdzenia rzeczywistego właściciela.
  • Przeprowadzenie niezależnej weryfikacji, czy odbiorca płatności spełnia wymogi rzeczywistego właściciela.
  • Podsumowanie wyników analizy, wraz z rekomendacjami dotyczącymi dokumentacji i dalszych kroków.

Wsparcie w uzyskaniu opinii o stosowaniu preferencji:

  • Kompleksowe przygotowanie wniosku do organów podatkowych, w tym zorganizowanie wymaganej dokumentacji.
  • Pomoc w komunikacji z organami podatkowymi, odpowiadanie na pytania oraz wyjaśnienia w sprawach związanych z wnioskiem o opinię WHT.

WHT Serwis:

  • Analiza płatności: Przegląd płatności oraz dokumentacji pod kątem możliwości zastosowania preferencyjnych stawek podatku.
  • Bieżące wsparcie: Obsługa abonamentowa dla firm, obejmująca zmiany w konfiguracji procedur oraz wsparcie doradcze.
checkbox
Po dokonaniu płatności:

Przeglądy podatkowe WHT:

  • Weryfikacja płatności dokonywanych na rzecz nierezydentów, analiza przepisów i ich zastosowania w zakresie WHT.
  • Ocena spełnienia wymogów do korzystania z obniżonych stawek podatku oraz analiza przepisów dotyczących unikania podwójnego opodatkowania (GAAR).

Kontrole podatkowe:

  • Reprezentacja przed organami podatkowymi: Pomoc w toku kontroli, reprezentacja klienta w kontaktach z organami.
  • Analiza i przygotowanie pism: Opracowanie odpowiedzi na wezwania oraz przygotowanie odpowiedniej dokumentacji do organów podatkowych.
  • Opracowanie alternatywnych rozwiązań sporu: Pomoc w przygotowaniu alternatywnych, ugodowych sposobów zakończenia sporu.

Zwrot nadpłaconego WHT:

  • Przeprowadzenie analizy możliwości ubiegania się o zwrot nadpłaconego podatku w oparciu o orzeczenia TSUE oraz inne regulacje międzynarodowe.
  • Weryfikacja prawa do zastosowania obniżonych stawek WHT lub zwolnień w oparciu o przepisy unijne i krajowe.
Podatek u źródła WHT (10)

Mechanizm pay-and-refund oraz stawki podatku u źródła

Od 2019 roku obowiązuje mechanizm pay-and-refund dla płatności powyżej 2 mln zł, który nakłada obowiązek poboru podatku u źródła, chyba że płatnik posiada odpowiednie oświadczenie lub opinię potwierdzającą prawo do zwolnienia. Podatek u źródła dotyczy płatności z tytułu dywidend, odsetek, należności licencyjnych oraz usług niematerialnych (np. doradczych, reklamowych). Stawki wynoszą 19% dla dywidend oraz 20% dla większości usług niematerialnych, z możliwością ich obniżenia lub zwolnienia pod pewnymi warunkami.

Podatek u źródła WHT (11)

Etapy realizacji

  • Analiza potrzeb: Rozpoczynamy od analizy sytuacji klienta, identyfikując potrzeby i potencjalne obowiązki w zakresie WHT.
  • Audyt wstępny: Przeprowadzamy audyt weryfikujący aktualne rozliczenia i procedury w firmie klienta.
  • Opracowanie procedur: Tworzymy dedykowane procedury poboru podatku i zarządzania obowiązkami związanymi z WHT.
  • Wsparcie operacyjne: Pomagamy w bieżących rozliczeniach, wnioskach o interpretacje oraz w uzyskaniu opinii podatkowych.
  • Szkolenia i doradztwo: Przeprowadzamy szkolenia dla pracowników i świadczymy doradztwo w bieżących kwestiach związanych z WHT.
Podatek u źródła WHT (11)

Dlaczego my?

Champion Biznesu 2024

Za wkład w rozwój gospodarczy, zaangażowanie w ideę społecznej odpowiedzialności biznesu oraz stworzenie silnej i rozpoznawalnej marki.

Ambasador Polskiej Gospodarki

Wyróżnienie dla firm kierujących się wysokimi standardami w działalności biznesowej, gwarantujących najwyższą jakość obsługi w roku 2024.

Firma Dobrze Widziana 2023

Nagroda za działania oparte na zasadach Społecznej Odpowiedzialności Biznesu, efektywną politykę wobec pracowników oraz klientów, a także liczne projekty społeczne.

Top 3 Kancelaria na Dolnym Śląsku

w Rankingu firm doradztwa podatkowego Rzeczypospolitej 2024

Champion Biznesu 2024

Za wkład w rozwój gospodarczy, zaangażowanie w ideę społecznej odpowiedzialności biznesu oraz stworzenie silnej i rozpoznawalnej marki.

Ambasador Polskiej Gospodarki

Wyróżnienie dla firm kierujących się wysokimi standardami w działalności biznesowej, gwarantujących najwyższą jakość obsługi w roku 2024.

Firma Dobrze Widziana 2023

Nagroda za działania oparte na zasadach Społecznej Odpowiedzialności Biznesu, efektywną politykę wobec pracowników oraz klientów, a także liczne projekty społeczne.

Top 3 Kancelaria na Dolnym Śląsku

w Rankingu firm doradztwa podatkowego Rzeczypospolitej 2024

Podatek u źródła WHT (12)

Jakie są koszty wsparcia?

Wspieramy zarówno duże przedsiębiorstwa, jak i mniejsze firmy, które chcą rosnąć i zyskiwać przewagę na rynku. Jeśli zastanawiasz się, ile możesz zaoszczędzić i jakie korzyści przyniesie współpraca z nami, skontaktuj się.

Rozmowa nie zobowiązuje, a może otworzyć drzwi do znaczących oszczędności podatkowych.

Te firmy nam zaufały

deichmann
makita
sądecki bartnik
hft71
rsa
gorskie-resorty
govecs group
chomar
szkoły europejskie
interzero
steripack
astir
nanores
maxus
ql controls
icb-logo

Masz pytania? Porozmawiajmy!

Nasz zespół odpowiada naprawdę szybko. Sprawdź!

 

Formularz kontaktowy

    Wyślij wiadomość
    Formularz kontaktowy

    FAQ, czyli najczęściej zadawane pytania

    Rozwiń
    Zwiń

    Co to jest podatek u źródła (WHT)?

    Rozwiń
    Zwiń

    Jakie płatności podlegają opodatkowaniu WHT?

    Rozwiń
    Zwiń

    Czy mogę zastosować obniżoną stawkę WHT lub zwolnienie?

    Rozwiń
    Zwiń

    Jakie są najczęstsze błędy popełniane w zakresie WHT?

    Rozwiń
    Zwiń

    Co to znaczy „rzeczywisty właściciel” (beneficial owner)?

    Rozwiń
    Zwiń

    Czym jest „dochodzenie należytej staranności” w kontekście WHT?

    Rozwiń
    Zwiń

    Czy można ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku WHT?

    Rozwiń
    Zwiń

    Jakie są konsekwencje niedochowania należytej staranności przy rozliczeniach WHT?

    Rozwiń
    Zwiń

    W jaki sposób mogę otrzymać opinię o stosowaniu zwolnienia lub preferencji WHT?

    Rozwiń
    Zwiń

    Jak mogę uzyskać pomoc w zakresie wprowadzenia procedur compliance dotyczących WHT?