JPK CIT
Wsparcie w zakresie weryfikacji planów kont, analizy ewidencji, dostosowania systemów księgowych i przygotowania plików JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
Jak możemy pomóc?
Analiza zgodności i identyfikacja luk
- Weryfikacja zasad ewidencji rachunkowo-podatkowej, procesów księgowych oraz narzędzi do raportowania JPK.
- Mapowanie nowych struktur JPK_KR_PD i JPK_ST_KR oraz identyfikacja niezgodności.
- Rekomendacje dotyczące zmian w ewidencji księgowej, systemach oraz narzędziach wspierających raportowanie JPK.
Dostosowanie systemów i narzędzi JPK
- Wsparcie techniczne dla zespołów IT we wdrożeniu wymaganych zmian.
- Wdrożenie narzędzi do przygotowania i wysyłki plików JPK.
- Testy zgodności po wdrożeniu oraz analiza wyników w celu zapewnienia pełnej zgodności.
- Przygotowanie i wdrożenie procedur raportowania nowych struktur JPK.
Raportowanie JPK CIT
- Weryfikacja zgodności i kompletności plików przed ich wysyłką.
- Asysta techniczna przy wysyłaniu plików JPK.
- Przygotowanie procedur okresowego testowania poprawności plików JPK.
- Regularne testy plików oraz ich usługowe przygotowanie.
Dodatkowe wsparcie
- Przeglądy rozliczeń CIT i weryfikacja stosowanych ewidencji.
- Monitorowanie zmian w przepisach dotyczących JPK oraz dostosowanie do nowych wymogów.
- Automatyzacja procesu rozliczania CIT oraz generowania plików JPK.
- Warsztaty i instrukcje dla działu księgowego, wsparcie w aktualizacji procedur i polityki rachunkowości.
Czym jest JPK CIT?
JPK CIT to jednolity plik kontrolny dotyczący opodatkowania dochodów osób prawnych, takich jak spółki z o.o., spółki akcyjne, fundacje, stowarzyszenia czy spółdzielnie. Jego celem jest zwiększenie transparentności danych podatkowych i usprawnienie ich analizy przez administrację podatkową. Obowiązek raportowania jest wdrażany etapowo i obejmuje kolejne grupy podatników w zależności od skali działalności.
Terminy i harmonogram wejścia w życie JPK CIT
Obowiązek raportowania JPK CIT będzie wprowadzany stopniowo dla trzech grup podmiotów:
- Od 31 grudnia 2024 roku (Grupa 1): Jako pierwsi raportują najwięksi podatnicy CIT z przychodami powyżej 50 mln EUR oraz podatkowe grupy kapitałowe. Termin złożenia pierwszego pliku JPK CIT upływa 31 lipca 2026 r.
- Od 31 grudnia 2025 roku (Grupa 2): W kolejnym etapie obowiązek obejmie pozostałych podatników CIT oraz podatników PIT, którzy prowadzą księgi rachunkowe. Pierwszy raport trzeba będzie złożyć do 31 marca 2027 r.
- Od 31 grudnia 2026 roku (Grupa 3): Na końcu dołączają wszyscy pozostali zobowiązani do prowadzenia ksiąg rachunkowych. Ich pierwszy termin raportowania to 31 marca 2028 r.
Wyzwania firm związane z raportowaniem JPK CIT
Wprowadzenie JPK CIT wiąże się z licznymi wyzwaniami dla firm, takimi jak:
- Dostosowanie systemów księgowych do nowych wymogów, w tym aktualizacja oprogramowania.
- Weryfikacja i aktualizacja danych księgowych, aby zapewnić ich zgodność z nowymi strukturami JPK.
-
Zakres raportowanych danych: Ustalenie, jakie informacje będą przekazywane do administracji podatkowej. Integracja JPK CIT z innymi źródłami, jak JPK VAT, TPR czy e-sprawozdania, wymaga dokładnej analizy i przygotowania.
- Przygotowanie działów księgowych do nowych obowiązków poprzez szkolenia i testy próbne plików JPK.
- Audyt podatkowy w celu zidentyfikowania potencjalnych ryzyk związanych z raportowaniem JPK CIT.
Co się zmieni?
JPK CIT wprowadza zupełnie nowy model komunikacji z fiskusem — podatnicy muszą nie tylko prowadzić księgi rachunkowe elektronicznie, ale też co roku przekazywać je administracji skarbowej w ustrukturyzowanej formie XML. W praktyce oznacza to konieczność powiązania zapisów księgowych z kalkulacją podatkową, dostosowania planu kont oraz uzupełnienia ewidencji o dodatkowe elementy wymagane przez nowe struktury.
Raportowanie obejmuje dwa główne pliki: JPK_KR_PD, czyli rozszerzone księgi rachunkowe (m.in. o numery NIP kontrahentów, numery faktur z KSeF, znaczniki kont i różnice między wynikiem finansowym a podstawą opodatkowania), oraz JPK_ST_KR — ewidencję środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Pliki składa się wraz z rocznym zeznaniem CIT, co daje organom skarbowym bezpośredni wgląd w dane źródłowe firmy.
Dlaczego my?
Top 10 pod względem przychodów
w XX Rankingu firm i doradców podatkowych Dziennik Gazeta Prawna
TOP3 KancelariaTOP3 Kancelaria
Top 3 Kancelaria na Dolnym Śląsku w Rankingu firm doradztwa podatkowego Rzeczypospolitej
Ambasador Polskiej Gospodarki
Wyróżnienie dla Kancelaria Staniek&Partners jako firmy kierującej się wysokimi standardami w działalności biznesowej, gwarantującej najwyższą jakość obsługi.
Firma Dobrze Widziana
Nagroda za działania oparte na zasadach Społecznej Odpowiedzialności Biznesu, efektywną politykę wobec pracowników oraz klientów, a także liczne projekty społeczne.
Zakres objęty JPK CIT
Podatnicy będą zobowiązani do przekazywania dodatkowych danych w ramach JPK CIT, co obejmuje:
- Dane identyfikacyjne kontrahentów.
- Numer faktury z Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF).
- Znaczniki identyfikujące konta rachunkowe.
- Dane dotyczące środków trwałych oraz wartości niematerialnych (nabycie, wytworzenie, wykreślenie).
- Różnice między wynikiem bilansowym a podatkowym.
- Dochody podlegające opodatkowaniu, szczególnie dla podatników rozliczających się ryczałtem.
Te firmy nam zaufały
Masz pytania? Porozmawiajmy!
Wypełnij formularz kontaktowy, a nasz doradca skontaktuje się z Tobą tak szybko, jak to możliwe.
