Obsługa prawna i podatkowa dla branży mediów i marketingu

Wspieramy firmy w rozliczaniu dochodów z tytułu licencji, praw autorskich i umów o przeniesienie praw majątkowych, co jest kluczowe przy współpracy z twórcami, grafikami, copywriterami i software house’ami. Pomagamy w optymalizacji podatkowej oraz w uniknięciu ryzyka zakwestionowania kwalifikacji wynagrodzenia przez organy podatkowe.

Doradzamy firmom w zakresie podatku u źródła przy wynagrodzeniach wypłacanych zagranicznym agencjom reklamowym, influencerom, dostawcom oprogramowania i usług cyfrowych. Pomagamy w analizie obowiązku poboru WHT oraz w stosowaniu zwolnień lub stawek obniżonych wynikających z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Pomagamy w prawidłowym rozliczaniu VAT przy świadczeniu usług marketingowych, reklamowych i cyfrowych, zarówno w Polsce, jak i na rynkach zagranicznych. Weryfikujemy obowiązek stosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia i prawidłowe określenie miejsca świadczenia usług (MOSS, OSS), aby uniknąć ryzyka błędnego naliczenia VAT.

• Prawo prasowe: Ochrona treści, negocjacje umów licencyjnych, reprezentacja w sporach o naruszenie praw autorskich, pomoc w ochronie wizerunku i reputacji.

• Prawo autorskie: Ochrona praw autorskich do materiałów publikowanych w prasie, Internecie, telewizji. Zajmujemy się również przygotowaniem i negocjacją umów licencyjnych, a także reprezentowaniem naszych klientów w sprawach dotyczących naruszeń praw autorskich.

• Prawo mediów cyfrowych: Doradztwo w zakresie odpowiedzialności za treści publikowane w Internecie, w tym na portalach społecznościowych, stronach internetowych, blogach, forach dyskusyjnych i innych formach mediów cyfrowych. Przygotowujemy również umowy dotyczące korzystania z treści cyfrowych.

• Regulacje telekomunikacyjne: Pomoc przy uzyskiwaniu licencji i koncesji, doradztwo w zakresie przepisów telekomunikacyjnych oraz prawa do nadawania treści w różnych formatach (telewizja, radio, internet).

• Reklama i marketing: Doradzamy w zakresie zgodności kampanii reklamowych z obowiązującymi przepisami prawa, przygotowujemy umowy o lokowanie produktów (product placement), pomagamy przy negocjacjach warunków współpracy z influencerami i twórcami treści.

• Optymalizacja podatkowa: Doradztwo w zakresie CIT, VAT, WHT, ulgi na B+R, CIT Estoński. Analiza struktur podatkowych w kontekście działalności medialnej i marketingowej, w tym przy transakcjach M&A oraz międzynarodowych.

• Postępowania podatkowe: Reprezentacja w kontrolach skarbowych, obrona przed zarzutami w postępowaniach karno-skarbowych, doradztwo w zakresie postępowań dotyczących podatku dochodowego i VAT.

• Podatek od nieruchomości (RET): Pomagamy firmom w zakresie optymalizacji podatkowej nieruchomości, analizujemy obciążenia podatkowe związane z posiadaniem nieruchomości, doradzamy przy transakcjach sprzedaży nieruchomości w kontekście podatków od nieruchomości.

• Akcyza i cło: Doradztwo w zakresie klasyfikacji towarów, optymalizacja kosztów importu i eksportu, w tym przy produkcji treści medialnych (np. przy dystrybucji filmów i programów telewizyjnych).

• RODO: Audyty firm medialnych i marketingowych, przygotowanie polityk prywatności, zarządzanie danymi użytkowników zgodnie z przepisami ochrony danych osobowych. Przeprowadzamy kompleksowe audyty zgodności z RODO, przygotowujemy odpowiednie dokumentacje.

• Szkolenia i doradztwo: Szkolenia dla pracowników i menedżerów, doradztwo w zakresie zgodności z RODO w kontekście mediów cyfrowych, mediów tradycyjnych oraz działań marketingowych, a także przy przetwarzaniu danych w celach promocyjnych.

• Reprezentacja w sprawach sądowych: Spory o naruszenie praw autorskich, ochronę dóbr osobistych, błędne reklamy, nieuczciwe praktyki marketingowe. Doradzamy w zakresie ochrony treści i egzekwowania praw w związku z naruszeniem praw autorskich i reklamą.

• Arbitraż i mediacja: Wspieramy w alternatywnych metodach rozwiązywania sporów, oferując mediację lub arbitraż w sprawach dotyczących treści prasowych, reklamy czy dystrybucji. Ułatwiamy szybkie rozstrzyganie sporów bez konieczności postępowania sądowego.

Problem: Agencja marketingowa prowadziła kampanie z udziałem zagranicznych influencerów, wypłacając im wynagrodzenia za promocję marek na Instagramie i YouTube. Płatności były realizowane bez poboru podatku u źródła (WHT), ponieważ spółka uznała, że nie mają zastosowania przepisy o podatku u źródła. Podczas kontroli skarbowej organ podatkowy zakwestionował to podejście, twierdząc, że wynagrodzenie powinno zostać objęte 20% WHT jako wynagrodzenie za usługi reklamowe świadczone na rzecz polskiej firmy.

Ryzyko: Spółce groziła konieczność zapłaty zaległego WHT wraz z odsetkami oraz sankcjami za nieprawidłowe rozliczenie zobowiązań podatkowych, co mogło negatywnie wpłynąć na jej dalszą współpracę z międzynarodowymi twórcami.

Rozwiązanie: Dokonaliśmy analizy umów i przepływów finansowych, co pozwoliło na częściowe ograniczenie ryzyka podatkowego poprzez wykazanie, że część usług podlega innemu reżimowi podatkowemu. Pomogliśmy także uzyskać certyfikaty rezydencji podatkowej od influencerów i zastosować preferencyjne stawki wynikające z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Wdrożyliśmy procedury zgodne z regulacjami, aby w przyszłości unikać ryzyka podatkowego w podobnych transakcjach.

Efekt: Dzięki naszej interwencji spółka uniknęła pełnej dopłaty WHT i odsetek, a wdrożone procedury pozwoliły jej bezpiecznie współpracować z zagranicznymi influencerami w przyszłych kampaniach.

• Problem: Nadawca telewizyjny miał wysokie obciążenia podatkowe związane z transmisjami międzynarodowymi.

• Nasze działania: Wprowadziliśmy rozwiązania optymalizacyjne (CIT Estoński, ulga B+R), przeprowadziliśmy audyt podatkowy.

• Efekt: Redukcja obciążeń podatkowych i zwiększenie płynności finansowej.

• Problem: Agencja marketingowa miała trudności z przekształceniem swojej struktury organizacyjnej, co wpływało na efektywność operacyjną i zwiększało koszty działalności.

• Nasze działania: Zrealizowaliśmy audyt struktury organizacyjnej, zaproponowaliśmy optymalizację procesów oraz wsparcie w zakresie zmian w strukturze zatrudnienia.

• Efekt: Usprawnienie procesów wewnętrznych, redukcja kosztów operacyjnych i poprawa rentowności.

Transakcje barterowe, np. wymiana usług reklamowych na produkty lub świadczenia, są traktowane jak standardowe transakcje odpłatne i podlegają zarówno VAT, jak i CIT/PIT. Każda ze stron powinna określić wartość rynkową swojego świadczenia i uwzględnić ją w deklaracjach podatkowych. Pominięcie opodatkowania barteru może skutkować korektami i zaległościami podatkowymi.

Tak, w niektórych przypadkach wynagrodzenia dla zagranicznych influencerów, agencji reklamowych czy dostawców usług marketingowych mogą podlegać podatkowi u źródła (WHT). Standardowa stawka wynosi 20%, ale możliwe jest jej obniżenie lub zwolnienie na podstawie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, jeśli firma posiada certyfikat rezydencji kontrahenta. Brak prawidłowego rozliczenia może prowadzić do sankcji skarbowych.

W przypadku współpracy B2B (z firmami zagranicznymi) miejscem opodatkowania VAT jest kraj nabywcy, więc polska firma wystawia fakturę z adnotacją „nie podlega VAT PL” (reverse charge). Natomiast w przypadku klientów indywidualnych (B2C) VAT należy rozliczyć w Polsce lub – w przypadku usług cyfrowych – zgodnie z procedurą OSS. Błędne ustalenie miejsca opodatkowania może skutkować koniecznością korekty i dopłaty podatku.

Reklama alkoholu powinna:

• Być odpowiedzialna: Nie promować nadmiernego spożycia.
• Być zgodna z prawem: Spełniać regulacje dotyczące reklamy alkoholu.
• Być skierowana do dorosłych: Nie kierować reklamy do osób niepełnoletnich.

Reklama suplementów diety powinna:

• Być zgodna z przepisami: Spełniać wymogi prawa dotyczące reklamy suplementów.
• Być rzetelna: Nie wprowadzać w błąd konsumentów.
• Zawierać ostrzeżenia: Informować o ewentualnych przeciwwskazaniach.