Obsługa prawna i podatkowa dla FMCG, e-commerce i retail

Pomagamy firmom e-commerce w prawidłowym rozliczaniu VAT w sprzedaży do klientów zagranicznych, zarówno w ramach procedury OSS, jak i w przypadku magazynów w UE (np. Amazon FBA). Weryfikujemy obowiązki rejestracyjne i zapewniamy zgodność z regulacjami podatkowymi w poszczególnych krajach.

Wspieramy importerów i sprzedawców internetowych w prawidłowej klasyfikacji taryfowej towarów, obliczaniu ceł oraz stosowaniu uproszczeń celnych. Pomagamy w optymalizacji kosztów importu oraz unikaniu problemów z odprawą celną, co ma kluczowe znaczenie przy sprzedaży transgranicznej.

Doradzamy w zakresie podatku u źródła przy płatnościach dla zagranicznych dostawców technologii, platform sprzedażowych, usług fulfillment i reklam (np. Google, Meta, Amazon). Pomagamy w analizie obowiązków WHT oraz w uzyskaniu zwolnień lub zastosowaniu preferencyjnych stawek wynikających z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

• Negocjowanie i konstruowanie umów dotyczących usług kurierskich, magazynowych, dropshippingu.
• Klauzule zabezpieczające w umowach franchisingowych czy sieci partnerskich.
• Egzekwowanie kar umownych w przypadku niewywiązywania się partnerów z terminów i warunków współpracy.

• Analiza porównawcza stosowanych marż handlowych i polityki rabatowej -weryfikacja rynkowości rozliczeń oraz zgodności z zasadą arm’ length czyli ceny rynkowej.
• Benchmarking kosztów usług logistycznych i magazynowych.
• Sporządzenie dokumentacji Local File, Master File i analiz porównawczych.
• Składanie TPR w Twoim imieniu – przejmujemy odpowiedzialność karnoskarbową.

• Wycena wartości przedsiębiorstwa i jego zorganizowanej części
• Wycena wynagrodzenia członków zarządu w zależności od pełnionych przez nich funkcji
• Wycena znaku towarowego i innych wartości niematerialnych
• Wycena wartości platformy sprzedażowej i bazy klientów
• Wycena posiadanego doświadczenia – „know how” branżowego

Problem: Polska firma e-commerce korzystała z zagranicznych usług IT i marketingowych, m.in. subskrypcji SaaS, opłat za marketplace’y (Amazon, eBay) oraz kampanii reklamowych na Facebooku i Google. Spółka nie analizowała obowiązków w zakresie podatku u źródła (WHT) i nie pobierała podatku od płatności do zagranicznych kontrahentów. Podczas kontroli skarbowej organ podatkowy zakwestionował brak poboru WHT od płatności za usługi reklamowe i licencje na oprogramowanie, co mogło skutkować koniecznością dopłaty podatku wraz z odsetkami.

Ryzyko: Firma stanęła przed perspektywą dopłaty zaległego WHT w wysokości 20% wartości transakcji, co przy wielomilionowych budżetach na reklamy i usługi IT oznaczało ryzyko znacznych strat finansowych. Dodatkowo, brak analizy umów i certyfikatów rezydencji kontrahentów utrudniał skorzystanie z ulg wynikających z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Rozwiązanie: Przeprowadziliśmy analizę transakcji i wykazaliśmy, że część płatności nie podlegała obowiązkowi WHT, a w pozostałych przypadkach możliwe było zastosowanie preferencyjnych stawek wynikających z umów międzynarodowych. Pomogliśmy w uzyskaniu certyfikatów rezydencji podatkowej od kluczowych dostawców oraz wdrożyliśmy procedury wewnętrzne, które pozwalają firmie na bieżąco kontrolować obowiązki związane z WHT.

Efekt: Dzięki wdrożonym rozwiązaniom firma uniknęła większości dopłat i sankcji, a nowe procedury pozwoliły jej w przyszłości bezpiecznie rozliczać płatności do zagranicznych dostawców IT i marketplace’ów, minimalizując ryzyko błędów podatkowych.

• Problem: Duża sieć handlowa borykała się ze skargami konsumentów na niejasne zasady zwrotów, a także z obawą przed naruszeniami RODO podczas zbierania danych w programie lojalnościowym.
• Nasze działania:
  • Zweryfikowaliśmy regulaminy sprzedaży, zwrotów, reklamacji i procedur zbierania danych.
  • Opracowaliśmy jasne polityki i klauzule informacyjne zgodne z RODO, jednocześnie zachowując atrakcyjność programu lojalnościowego.
  • Przeszkoliliśmy personel, by właściwie rozumiał i stosował nowe procedury.
• Efekt:
  • Zredukowanie liczby skarg konsumentów i przejrzystość procesów reklamacyjnych.
  • Ograniczenie ryzyka kar administracyjnych za naruszenia RODO.
  • Poprawa wizerunku sieci handlowej – klienci odczuli wyższy standard obsługi.

Nie zawsze. Jeśli sprzedaż do klientów indywidualnych w UE nie przekracza 10 000 EUR rocznie, VAT można rozliczać w Polsce. Powyżej tego progu należy stosować procedurę OSS lub

rejestrować się do VAT w krajach, gdzie znajdują się klienci. Dodatkowo, jeśli firma korzysta z magazynów zagranicznych (np. Amazon FBA), obowiązek rejestracji VAT w danym kraju pojawia się niezależnie od progu sprzedaży.

Tak, w niektórych przypadkach. Płatności dla zagranicznych firm za reklamy (np. Facebook, Google) oraz subskrypcje SaaS mogą podlegać podatkowi u źródła (WHT), jeśli uznane są za wynagrodzenie za usługi niematerialne lub licencyjne. Standardowa stawka wynosi 20%, ale można ją obniżyć na podstawie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, jeśli firma posiada certyfikat rezydencji kontrahenta.

Tak, sprawdzamy ich zgodność z przepisami, w szczególności z prawem konsumenckim i przepisami o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji.

Tak. W modelu dropshippingowym sprzedawca może być uznany za podatnika VAT w kraju dostawy, jeśli ma kontrolę nad procesem sprzedaży (np. ustala cenę, organizuje logistykę). W niektórych przypadkach konieczna jest rejestracja VAT w krajach klientów lub stosowanie procedury OSS. Nieprawidłowa klasyfikacja roli sprzedawcy może prowadzić do problemów podatkowych i konieczności dopłaty VAT.