Grundsteuer (RET)
Wir bieten umfassende Unterstützung bei der Abwicklung der Grundsteuer (RET) an, um das Risiko von Steuerrückständen zu minimieren und potenzielle Einsparungen zu identifizieren.
Wesentliche Änderungen bei der Grundsteuer im Jahr 2025
Am 4. Juli 2023 entschied das Verfassungsgericht, dass die Definition von „Bauwerk“ in den RET-Vorschriften aufgrund ihres Verweises auf das Baugesetz verfassungswidrig sei. Dieses bahnbrechende Urteil (Az. SK 14/21) ebnet den Weg für erhebliche Änderungen im Immobilienbesteuerungssystem.
Innerhalb von 18 Monaten wird dem Gesetz über lokale Steuern und Abgaben eine neue Definition von „Bauwerk“ hinzugefügt, sodass die Änderungen im Jahr 2025 in Kraft treten. Diese neuen Vorschriften werden voraussichtlich erhebliche Auswirkungen auf Immobilieneigentümer haben, insbesondere auf Versorgungs- und Industriegebäude.
Was wird sich ändern?
Im Jahr 2025 werden bedeutende Änderungen bei der RET erwartet, die sich auf die Höhe der jährlichen Steuerverpflichtung auswirken könnten. Die neuen Vorschriften werden Folgendes umfassen:
- Eine breitere Definition von Bauelementen, die möglicherweise als Bauwerke besteuert werden.
- Ein erhöhtes Risiko der Besteuerung von Objekten, die sich innerhalb von Gebäuden befinden.
Diese Änderungen könnten alle RET-Steuerpflichtigen betreffen. Jeder Immobilieneigentümer sollte seine Vermögenswerte im Hinblick auf diese Änderungen überprüfen.
Wie können wir helfen?
Sicherung der Position des Steuerpflichtigen gegen Änderungen in der Auslegung
- Vorbereitung von Anträgen auf Steuerauslegungen in Bezug auf problematische Vermögenswerte.
- Bewertung der Risiken im Zusammenhang mit den Vermögenswerten des Steuerpflichtigen.
- Entwicklung einer Strategie, die auf die Besonderheiten des Steuerpflichtigen und seine Beziehungen zu den lokalen Behörden abgestimmt ist.
Beratung und Unterstützung bei laufenden RET-Abrechnungen
- Erstellung von RET-Erklärungen.
- Erstellung und Überprüfung von Einträgen und Verfahren zur Verwaltung von Anlagevermögen.
- Bewertung von Anlagevermögen zur Feststellung, ob sie der RET unterliegen.
Steuerliche Auswirkungen geplanter Immobilieninvestitionen
- Überprüfung von Verträgen auf steuerliche Risiken und Vorschlag von Änderungen.
Unterstützung von Steuerpflichtigen bei Inspektionen und Steuerverfahren
- Umfassende Unterstützung bei Inspektionen oder Steuerverfahren durch lokale Steuerbehörden.
- Entwicklung und Umsetzung von Verteidigungsstrategien für die Buchführungsmethoden des Steuerpflichtigen während des geprüften Zeitraums.
- Unterstützung bei gerichtlichen und verwaltungsrechtlichen Verfahren.
- Hilfe bei der Beantragung von Erleichterungen im Zusammenhang mit RET-Rückständen (z.B. Ratenzahlungspläne, Zahlungsaufschub).
Effiziente Identifizierung und Rückforderung von zu viel gezahlter Grundsteuer
- Detaillierte Analyse der tatsächlichen Situation.
- Überprüfung der Richtigkeit der erklärten Steuerbemessungsgrundlagen.
- Bewertung der Erfolgsaussichten eines Rückerstattungsantrags.
- Unterstützung bei der Beschaffung von erforderlichen Gutachten für den Rückerstattungsantrag.
- Erstellung rechtlicher und technischer Argumente zu steuerpflichtigen Gegenständen.
- Vorbereitung von Rückerstattungsanträgen.
- Umfassende Unterstützung während des gesamten Rückerstattungsprozesses, einschließlich potenzieller gerichtlicher und verwaltungsrechtlicher Verfahren.
Beratung zu Steuervergünstigungen und -befreiungen (RET)
- Vertretung von Mandanten bei Verhandlungen mit lokalen Behörden zu RET-Erleichterungen.
Unabhängige rechtliche und steuerliche Gutachten zur RET
- Unabhängige Bewertung komplexer Sachverhalte.
- Erstellung von Gutachten zu materiellen und verfahrensrechtlichen Fragen im Zusammenhang mit RET.
Regulatorische Beratung zur RET
- Umfassende Bewertung oder Überprüfung von rechtlichen Lösungen (bestehende oder geplante).
- Analyse der geltenden Vorschriften und Überwachung gesetzgeberischer Entwicklungen.
- Erstellung von Gutachten zu vorgeschlagenen Gesetzesänderungen.
- Erstellung von Rechtsakten, Begründungen und Bewertungen der regulatorischen Auswirkungen.
Überprüfung der Besteuerung von Vermögenswerten im Rahmen der Grundsteuer (RET)
- Umfassende Überprüfung der RET-Abrechnungen mit einer vollständigen Bewertung von Risiken und Einsparmöglichkeiten.
- Überprüfung der RET-Buchhaltungsverfahren, die vom Steuerpflichtigen verwendet werden.
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