Obsługa prawno-podatkowa dla branży medycznej i farmaceutycznej
Zapewniamy doradztwo prawno-podatkowe i kompletne wsparcie w spełnianiu wymogów formalnych, wdrażaniu procedur zgodnych z NFZ oraz ochronie danych pacjentów
Zakres usług – dopasowany do branży medycznej i farmaceutycznej
VAT w usługach medycznych i farmaceutycznych
- Zwolnienia z VAT – weryfikacja, które usługi medyczne korzystają ze zwolnienia, a które podlegają opodatkowaniu,
- Stawki VAT na leki, wyroby medyczne i suplementy diety – prawidłowa klasyfikacja i unikanie ryzyka korekt podatkowych,
- VAT w badaniach klinicznych – ustalenie miejsca opodatkowania usług badawczych świadczonych dla podmiotów krajowych i zagranicznych,
- Rozliczanie VAT przy refundacji leków i usług medycznych,
- Ulga na złe długi (VAT) – odzyskiwanie VAT z niezapłaconych faktur w branży medycznej i farmaceutycznej.
CIT – optymalizacja podatkowa dla placówek medycznych i firm farmaceutycznych
- Koszty badań klinicznych – prawidłowe ujęcie wydatków w kosztach uzyskania przychodu,
- Amortyzacja sprzętu medycznego i infrastruktury – ustalanie optymalnych stawek amortyzacyjnych dla aparatury medycznej i laboratoriów,
- Ulga B+R i IP Box (5% CIT) – wsparcie dla firm farmaceutycznych i medycznych inwestujących w rozwój technologii i leków,
- Opodatkowanie dotacji na działalność badawczą i medyczną – analiza skutków podatkowych dofinansowań i grantów,
- Rozliczanie kosztów personelu medycznego – wpływ kontraktów lekarskich i umów cywilnoprawnych na CIT.
Bieżąca obsługa prawna
Zapewniamy kompleksowe wsparcie prawne dla podmiotów działających w sektorze ochrony zdrowia, w tym placówek medycznych i firm farmaceutycznych.
Podatki w kontraktach z NFZ i podmiotami publicznymi
- Rozliczanie przychodów z NFZ – wpływ refundacji na zobowiązania podatkowe,
- Opodatkowanie środków z dotacji i subwencji na działalność leczniczą,
- Zasady opodatkowania działalności niepublicznych placówek medycznych świadczących usługi finansowane ze środków publicznych.
Wsparcie w kontaktach z administracją publiczną i reprezentacja personelu medycznego
- Doradzamy i reprezentujemy Klientów podczas kontroli, a także w postępowaniach związanych z uzyskiwaniem decyzji administracyjnych.
- Prowadzimy sprawy cywilne, karne oraz dyscyplinarne w imieniu lekarzy, pielęgniarek i innych specjalistów medycznych.
Obsługa umów z NFZ
Pomagamy w przygotowaniu, negocjacji i realizacji kontraktów zawieranych z Narodowym Funduszem Zdrowia.
Przekształcenia organizacyjne
Doradzamy przy transformacji publicznych zakładów opieki zdrowotnej w spółki prawa handlowego.
Fuzje i restrukturyzacje
Oferujemy pomoc przy przejęciach, likwidacjach i restrukturyzacji placówek medycznych oraz farmaceutycznych.
Dokumentacja wewnętrzna
Przygotowujemy i opiniujemy regulaminy, umowy oraz inne kluczowe dokumenty wewnętrzne.
Kontrole i audyty podatkowe
- Przygotowanie do kontroli skarbowych – analiza poprawności rozliczeń VAT i CIT,
- Wnioski o interpretacje podatkowe,
- Reprezentacja w sporach podatkowych związanych
z refundacją, VAT i CIT.
Szkolenia prawne
Organizujemy szkolenia dla pracowników oraz kadry zarządzającej, obejmujące tematy takie jak przetwarzanie danych pacjentów, odpowiedzialność za błędy medyczne oraz inne aspekty prawa medycznego i farmaceutycznego.
Ceny transferowe
- Analiza rynkowości stawek licencyjnych i ponoszonych kosztów.
- Optymalizacja kosztów dystrybucji i produkcji – opracowywanie polityki cen transferowych.
- Sporządzenie dokumentacji Local File, Master File i analiz porównawczych.
- Składanie TPR w Twoim imieniu – przejmujemy odpowiedzialność karnoskarbową.
Wyceny
- Wycena wartości przedsiębiorstwa i jego zorganizowanej części
- Wycena wynagrodzenia członków zarządu w zależności od pełnionych przez nich funkcji
- Wycena znaku towarowego i innych wartości niematerialnych
- Wycena posiadanego doświadczenia – „know how” branżowego
Branża medyczna i farmaceutyczna: wyzwania, na które odpowiadamy kompleksowym wsparciem
Branża medyczna i farmaceutyczna podlega wielu rygorystycznym regulacjom – od prawa farmaceutycznego i ustawy o wyrobach medycznych, przez przepisy o ochronie zdrowia publicznego, aż po wytyczne dotyczące promocji leków i badań klinicznych. Placówki medyczne muszą również zapewnić bezpieczeństwo danych pacjentów (RODO) i prawidłową politykę zatrudnienia (lekarze, pielęgniarki, personel administracyjny). Każde naruszenie może skutkować dotkliwymi konsekwencjami finansowymi i reputacyjnymi.
Dodatkowym wyzwaniem są rozliczenia podatkowe, w tym zwolnienia i stawki VAT w usługach medycznych, ulgi B+R i IP Box dla firm inwestujących w innowacje oraz prawidłowe rozliczanie refundacji i kontraktów z NFZ.
Dlaczego warto nam zaufać?
- Wieloletnia praktyka w sektorze ochrony zdrowia: Wspieramy szpitale, prywatne kliniki, apteki, firmy farmaceutyczne i badawcze, pomagając im w prawidłowym rozliczaniu podatków i spełnianiu rygorystycznych wymogów prawnych. Znamy specyfikę branży, od VAT w usługach medycznych po podatkowe aspekty refundacji leków.
- Kompleksowe wsparcie prawne i podatkowe: Łączymy prawo farmaceutyczne, RODO, prawo pracy i podatki, pomagając w rejestracji produktów, rozliczeniach z NFZ oraz międzynarodowych transakcjach farmaceutycznych. Analizujemy kwalifikację do zwolnień VAT, ulg B+R i IP Box dla firm medycznych inwestujących w innowacje.
- Elastyczność i szybkie reagowanie: Doradzamy zarówno w bieżących sprawach, takich jak kontrole sanepidu, reklamacje czy roszczenia pacjentów, jak i w długofalowym planowaniu podatkowym. Regularnie przeprowadzamy audyty podatkowe, pomagając unikać ryzyk fiskalnych i dostosować działalność do zmieniających się przepisów.
Najczęstsze wyzwania
- VAT w farmacji i ochronie zdrowia – producenci leków i sprzętu medycznego muszą prawidłowo stosować stawki VAT (8%, 23%) oraz spełniać warunki zwolnień dla usług medycznych. Błędy w klasyfikacji mogą skutkować korektami podatkowymi i sankcjami.
- Kontrakty z NFZ i rozliczenia podatkowe – placówki medyczne i apteki borykają się z problemami w rozliczaniu refundacji, opodatkowaniem dotacji oraz kontrolami skarbowymi dotyczącymi VAT i CIT w działalności finansowanej ze środków publicznych.
- Badania kliniczne i ulgi podatkowe – firmy farmaceutyczne mogą korzystać z ulgi B+R oraz IP Box (5% CIT), ale muszą prawidłowo dokumentować wydatki i określić kwalifikowane koszty badań klinicznych.
- Zatrudnianie personelu medycznego a podatki – wybór formy współpracy (kontrakt B2B, umowa o pracę, działalność gospodarcza) wpływa na CIT i składki ZUS.
Korzyści ze współpracy
Od doradztwa prawnego i podatkowego po kwestie rachunkowe. Dodatkowo, dzięki panelowi klienta materiały szkoleniowe, materiały dodatkowe, ebooki są zawsze pod ręką, w jednym miejscu. Nie musisz korzystać z usług kilku różnych firm; cały proces obsługi jest spójny i przejrzysty, a Twoi pracownicy mają dostęp do najświeższej wiedzy.
Organizujemy darmowe szkolenia online (webinary) oraz cykliczne sesje Q&A dla klientów, na których omawiamy najważniejsze zmiany w przepisach oraz rozwiązujemy praktyczne problemy. Wszystkie spotkania są nagrywane i dostępne w archiwum, a klienci otrzymują dodatkowe materiały.
Co dwa tygodnie wydajemy rozbudowany newsletter wypełniony komentarzami naszych ekspertów, analizami i zestawieniem najnowszych regulacji. Dodatkowo, klienci mają nielimitowany dostęp do obszernej biblioteki e-booków i opracowań – bez wypełniania zbędnych formularzy.
Wysyłamy naszym klientom spersonalizowane alerty prawne i podatkowe, informując o kluczowych zmianach, nadchodzących terminach rozliczeń i innych ważnych wydarzeniach. W efekcie masz pewność, że żaden istotny przepis nie przejdzie Ci koło nosa, a pojawiające się problemy rozwiązujemy na bieżąco.
Przykładowe realizacje (case studies)
Case Study: Prawidłowe rozliczenie VAT i CIT w firmie farmaceutycznej
Problem:
Firma farmaceutyczna sprzedająca leki i wyroby medyczne w Polsce oraz na rynkach zagranicznych miała problemy z rozliczaniem VAT. Urząd skarbowy zakwestionował stosowanie stawki 8% VAT na niektóre produkty oraz sposób dokumentowania eksportu, co groziło koniecznością dopłaty podatku wraz z odsetkami. Dodatkowo, firma prowadziła badania kliniczne nad nowymi lekami, ale nie wykorzystywała ulgi B+R ani IP Box, przez co płaciła wyższy CIT.
Nasze działania:
Weryfikacja poprawności stawek VAT
- Przeanalizowaliśmy klasyfikację farmaceutyczną i podatkową produktów,
- Poprawiliśmy dokumentację sprzedaży i uzyskaliśmy Wiążącą Informację Stawkową potwierdzającą możliwość stosowania 8% VAT na wybrane wyroby medyczne,
- Wprowadziliśmy procedury zapewniające prawidłowe dokumentowanie eksportu leków, eliminując ryzyko podważenia zastosowania stawki 0% VAT.
Optymalizacja CIT – ulga B+R i IP Box
- Zweryfikowaliśmy wydatki na badania kliniczne i zakwalifikowaliśmy je jako koszty kwalifikowane do ulgi B+R,
- Zastosowaliśmy IP Box (5% CIT) dla dochodów licencji na innowacyjne leki,
- Przygotowaliśmy dokumentację na potrzeby kontroli podatkowej, potwierdzającą spełnienie warunków do skorzystania z preferencji podatkowych.
Rezultat:
- Firma utrzymała korzystne stawki VAT, eliminując ryzyko korekt podatkowych i dopłat,
- Zmniejszenie obciążenia CIT – ulga B+R i IP Box pozwoliły obniżyć podatek dochodowy o ponad 30%,
- Poprawiona dokumentacja podatkowa i eksportowa zabezpieczyła firmę przed przyszłymi kontrolami skarbowymi.
Dzięki wdrożonym rozwiązaniom firma nie tylko uniknęła ryzyka podatkowego, ale również zoptymalizowała swoje zobowiązania podatkowe, zwiększając rentowność działalności.
Opinie klientów
Zaufali nam
Masz pytania? Porozmawiajmy!
Wypełnij formularz kontaktowy, a nasz doradca skontaktuje się z Tobą tak szybko, jak to możliwe.
- kancelaria@staniekandpartners.com
- +48 534 535 508
- NIP: 8992913267
- REGON: 520686986
Najczęstsze pytania (FAQ)
Jakie stawki VAT obowiązują w branży medycznej i farmaceutycznej?
Jakie stawki VAT obowiązują w branży medycznej i farmaceutycznej?
- Usługi medyczne świadczone przez lekarzy, pielęgniarki czy pozostały personel medyczny są zwolnione z VAT (art. 43 ust. 1 pkt 18 ustawy o VAT), pod warunkiem że są świadczone w ramach działalności leczniczej.
- Leki refundowane i wyroby medyczne w Polsce są zazwyczaj objęte stawką VAT 8%. Jednakże, inne leki (nierefundowane) oraz sprzęt medyczny mogą podlegać stawce VAT 23%, jeśli nie spełniają warunków do niższej stawki.
- Suplementy diety i inne produkty medyczne, które nie są objęte refundacją, również podlegają stawce 23% VAT.
Czy macie doświadczenie w negocjacjach umów z NFZ?
Czy macie doświadczenie w negocjacjach umów z NFZ?
Tak, wielokrotnie reprezentowaliśmy placówki medyczne w trakcie zawierania lub aneksowania umów z NFZ, a także podczas sporów dotyczących refundacji świadczeń.
Czy reprezentujecie przed sądami w sprawach pracowniczych?
Czy reprezentujecie przed sądami w sprawach pracowniczych?
Tak, zarówno w sporach indywidualnych (np. wypowiedzenia, odszkodowania), jak i zbiorowych (np. strajki, zwolnienia grupowe).
Czy wspieracie firmy farmaceutyczne przy kontrolach reklam i promocji leków?
Czy wspieracie firmy farmaceutyczne przy kontrolach reklam i promocji leków?
Tak, analizujemy treść kampanii promocyjnych, sprawdzamy, czy są one zgodne z wytycznymi prawa farmaceutycznego i opiniujemy materiały marketingowe.
Czy firmy farmaceutyczne mogą skorzystać z ulg podatkowych?
Czy firmy farmaceutyczne mogą skorzystać z ulg podatkowych?
Tak, firmy farmaceutyczne mogą skorzystać z dwóch głównych ulg:
- Ulga na badania i rozwój (B+R): pozwala na odliczenie kosztów związanych z prowadzeniem prac badawczo-rozwojowych, takich jak badania kliniczne, rozwój nowych leków czy technologii.
- IP Box (5% CIT): Preferencyjna stawka 5% CIT na dochody z licencji, patentów oraz innych dochodów związanych z innowacjami. Firmy farmaceutyczne mogą z niej skorzystać, jeśli dochody te są związane z pracami badawczo-rozwojowymi.
