Obsługa prawna i podatkowa inwestycji budowlanych

• Wspieramy firmy budowlane i deweloperskie w zakresie rozliczania VAT, w tym weryfikacji stawek VAT na usługi budowlane i deweloperskie.
• Pomagamy przy kwalifikowaniu usług budowlanych i transakcji nieruchomościowych, w tym przy sprzedaży nowych budynków, gdzie VAT może wynosić 23%, a także przy sprzedaży nieruchomości, które mogą być zwolnione z VAT.

• Doradzamy w zakresie strukturyzowania kosztów budowy, rozliczania wynagrodzeń dla pracowników budowlanych oraz kosztów materiałów budowlanych w sposób optymalizujący obciążenia podatkowe.
• Pomożemy także w kwestiach związanych z amortyzacją nieruchomości oraz sprzętu budowlanego.

• Pomagamy przy rozliczaniu podatków związanych z transakcjami nieruchomościowymi, zarówno w przypadku sprzedaży, jak i wynajmu.
• Zapewniamy pełne wsparcie przy rozliczaniu VAT w obrocie nieruchomościami, w tym przy sprzedaży gruntów, budynków oraz lokali mieszkalnych i komercyjnych.

• Doradzamy w zakresie podatków związanych z wynajmem nieruchomości, zarówno komercyjnych, jak i mieszkalnych, w tym przy rozliczaniu VAT, CIT oraz PIT w zależności od struktury działalności wynajmującego.
• Pomożemy także w ustaleniu najbardziej korzystnej formy opodatkowania wynajmu (ryczałt, zasady ogólne).

• Doradzamy firmom deweloperskim w zakresie opodatkowania dochodów z realizacji inwestycji budowlanych.
• Pomagamy przy rozliczaniu kosztów inwestycji, przygotowywaniu kalkulacji podatkowych oraz przy analizie podatkowych skutków sprzedaży lub wynajmu nowo wybudowanych obiektów.

• Pomagamy w przygotowaniu do kontroli skarbowych, szczególnie w zakresie VAT i CIT, związanych z transakcjami nieruchomościowymi i projektami budowlanymi.
• Reprezentujemy naszych klientów podczas kontroli skarbowych i pomagamy w wyjaśnianiu niejasności podatkowych.

• Analiza kosztów usług budowlanych i projektowych –weryfikacja rynkowości transakcji.
• Optymalizacji przenoszenia kosztów inwestycji i finansowania projektów w ramach grup lub pomiędzy podmiotami powiązanymi, przygotowywanie polityki cen transferowych.
• Sporządzeniu dokumentacji Local File i analiz benchmarkingowych.
• Składanie TPR w Twoim imieniu – przejmujemy odpowiedzialność karnoskarbową.

• Wycena wartości przedsiębiorstwa i jego zorganizowanej części
• Wycena parku maszynowego
• Wycena wynagrodzenia członków zarządu w zależności od pełnionych przez nich funkcji
• Wycena znaku towarowego i innych wartości niematerialnych

Problem: Spółka deweloperska zrealizowała wieloetapową inwestycję mieszkaniową, przy której odliczała VAT od zakupów materiałów budowlanych i usług podwykonawców. Po zakończeniu budowy część lokali została przeznaczona na wynajem długoterminowy. Organy podatkowe zakwestionowały pełne odliczenie VAT, argumentując, że wynajem jest zwolniony z VAT, a spółka powinna dokonać korekty podatku odliczonego w poprzednich latach.

Ryzyko: Deweloper stanął przed koniecznością zwrotu kilku milionów złotych VAT wraz z odsetkami, co mogło znacząco wpłynąć na płynność finansową spółki.

Rozwiązanie: Przygotowaliśmy kompleksową analizę struktury podatkowej inwestycji i wykazaliśmy, że spółka ma prawo do częściowego odliczenia VAT na podstawie prewspółczynnika. Opracowaliśmy strategię obrony przed organami podatkowymi oraz przygotowaliśmy dokumentację potwierdzającą prawidłowość zastosowanej metody rozliczenia.

Efekt: Dzięki skutecznej argumentacji udało się ograniczyć korektę VAT do minimalnej kwoty, a spółka uniknęła wielomilionowego zwrotu. Dodatkowo wdrożyliśmy rozwiązania, które pozwoliły na lepsze zarządzanie VAT w przyszłych projektach inwestycyjnych.

• Problem: Duży deweloper miał trudności z egzekwowaniem kar umownych od niesolidnego generalnego wykonawcy, co zagrażało terminowej realizacji inwestycji.
• Nasze działania:
  • Dokonaliśmy analizy umów oraz dokumentacji potwierdzającej opóźnienia w realizacji prac.
  • Zainicjowaliśmy negocjacje oraz mediacje, proponując ugodowe rozwiązanie.
  • Wsparliśmy klienta w sporze, zabezpieczając roszczenia na wypadek ewentualnej egzekucji sądowej.
• Efekt:
  • Wyegzekwowanie należnych kar umownych.
  • Utrzymanie ciągłości prac budowlanych i zminimalizowanie ryzyka opóźnień.
  • Zachowanie pozytywnych relacji biznesowych z wykonawcą, co umożliwiło dalszą współpracę.

• Problem: Firma budowlana planowała przejęcie konkurencyjnego podmiotu, ale obawiała się ukrytych zobowiązań i problemów środowiskowych.
• Nasze działania:
  • Przeprowadziliśmy kompleksowe due diligence prawne i podatkowe, w tym ocenę ryzyka związanego z pozwoleniami środowiskowymi.
  • Zidentyfikowaliśmy potencjalne zobowiązania ukryte w umowach z podwykonawcami i dostawcami.
  • Przygotowaliśmy rekomendacje dotyczące negocjacji ceny zakupu oraz klauzul zabezpieczających.
• Efekt:
  • Bezpieczne przeprowadzenie transakcji bez dodatkowych, nieprzewidzianych kosztów.
  • Minimalizacja ryzyk prawnych i środowiskowych.
  • Szybsze wdrożenie działań integracyjnych w nowo nabytym przedsiębiorstwie.

Opodatkowanie sprzedaży nieruchomości zależy od kilku czynników, m.in. od tego, czy jest to pierwsza dostawa budynku, czy doszło do tzw. pierwszego zasiedlenia oraz jaki jest status sprzedającego. W niektórych przypadkach sprzedaż może być zwolniona z VAT, ale wtedy często pojawia się obowiązek zapłaty podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC). Kluczowe jest właściwe zakwalifikowanie transakcji, aby uniknąć ryzyka dodatkowego opodatkowania lub korekty VAT.

Zmiana przeznaczenia nieruchomości – np. z komercyjnej (biura, lokale użytkowe) na wynajem mieszkaniowy – może prowadzić do konieczności skorygowania odliczonego wcześniej VAT. W niektórych przypadkach oznacza to obowiązek zwrotu części podatku odliczonego nawet do 10 lat wstecz. Ważne jest odpowiednie planowanie podatkowe oraz analiza skutków przed podjęciem decyzji o zmianie sposobu użytkowania nieruchomości.

Tak, możemy reprezentować klienta przed urzędami zarówno na etapie uzyskiwania pozwoleń, decyzji administracyjnych, jak i w sytuacjach spornych (odwołania, skargi).

Nasz zespół analizuje przyczyny wstrzymania i opracowuje kompleksową strategię prawną, pozwalającą na kontynuowanie inwestycji w zgodzie z obowiązującymi przepisami. W razie potrzeby reprezentujemy klienta w sporach administracyjnych i sądowych.

Tak, wykonujemy due diligence prawne i podatkowe, identyfikując wszelkie potencjalne ryzyka związane z nieruchomością (prawo własności, hipoteki, stan środowiskowy, kwestie podatkowe itp.).