Ministerstwo Finansów zapowiedziało wprowadzenie nowego narzędzia dla inwestorów – Osobistego Konta Inwestycyjnego (OKI). Ma to być produkt pozwalający na prowadzenie inwestycji, które w określonych granicach będą mogły korzystać ze zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych, powszechnie znanego jako „podatek Belki”. Choć obecnie znane są dopiero wstępne założenia programu, to dostrzegamy, że może on przynieść pewne korzyści – i to nie tylko dla drobnych inwestorów.
Cel wprowadzenia programu
Koncepcja OKI wzorowana jest na systemie ISK, który funkcjonuje w Szwecji od 2012 roku i z którego korzysta obecnie ok. 40% pełnoletniej populacji kraju. Jego zasadniczym celem jest pobudzenie społeczeństwa do świadomego inwestowania i budowania oszczędności. Dla obywateli korzyścią ma być zatem niższe opodatkowanie, a dla gospodarki pobudzenie rynku kapitałowego.
Na czym ma polegać zwolnienie podatkowe?
Zgodnie ze wstępnymi zapowiedziami, inwestor korzystający z OKI będzie mógł ulokować kwotę do 100 000 zł w inwestycje na rynku kapitałowym, w tym do 25 000 zł w lokaty oraz obligacje oszczędnościowe. Zysk osiągnięty z zachowaniem ww. progów ma korzystać ze zwolnienia z podatku Belki. Natomiast, po przekroczeniu limitów, od nadwyżki zgromadzonych aktywów trzeba będzie zapłacić ok. 0,8-0,9% podatku rocznie.
Należy przy tym podkreślić, że powyższe zasady wynikają dopiero z ogólnych informacji zaprezentowanych przez Ministerstwo Finansów. Na ten moment pojawia się zatem jeszcze wiele niewiadomych. Ze wstępnych zapowiedzi wynika, że publikacji konkretnego projektu przepisów możemy spodziewać się na przestrzeni najbliższego półrocza.
Jakie aktywa będzie można trzymać na OKI?
Chociaż pełny katalog dopuszczonych instrumentów poznamy dopiero w ustawie, można oczekiwać, że znajdą się tam m.in.:
- akcje spółek notowanych na giełdzie,
- obligacje skarbowe i korporacyjne,
- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych,
- certyfikaty inwestycyjne funduszy zamkniętych.
Celem jest, aby środki zgromadzone na OKI wspierały gospodarkę, stąd też – instrumenty czysto depozytowe (lokaty, rachunki oszczędnościowe, obligacje skarbowe) będą korzystać z niższego progu zwolnienia.
OKI a inne programy oszczędnościowe
OKI będzie funkcjonować równolegle obok innych znanych już instrumentów oszczędnościowych – jak m.in. Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) i Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Jedną z podstawowych cech, jaka oddzieli OKI od tych narzędzi będzie prawdopodobnie brak ograniczeń czasowych (określonego wieku) w jakich inwestor będzie mógł wypłacić środki, aby móc skorzystać ze zwolnienia z podatku Belki. Przypomnijmy, że np. w przypadku IKE, zwolnienie przysługuje pod warunkiem utrzymania środków do momentu ukończenia 60 roku życia.
Kto skorzysta najbardziej?
Ze wstępnych założeń wynika, że OKI może być atrakcyjne dla osób, które:
- regularnie inwestują stosunkowo niewielkie kwoty,
- chcą budować kapitał długoterminowo, ale z elastycznym dostępem do gromadzonych środków,
- szukają sposobu na minimalizację wpływu podatku Belki na ich środki,
- są skłonne przenieść część oszczędności z depozytów do bardziej aktywnych instrumentów finansowych.
Większym inwestorom OKI również może pozwolić na pewne oszczędności. Przypomnijmy bowiem, że w przypadku zainwestowania w ramach OKI kwoty przekraczającej próg 100 000 zł, od nadwyżki zastosowanie znajdzie niski podatek od wartości aktywów, nieprzekraczający 1% rocznie. W zależności więc od tego, jaki kształt ostatecznie przybiorą projektowane przepisy, może okazać się, że takie opodatkowanie będzie korzystniejsze, niż tradycyjny podatek Belki. Z konkretnymi szacunkami warto jednak wstrzymać się do czasu, aż Ministerstwo Finansów zaprezentuje więcej szczegółów.
Jak możemy pomóc?
Nasi eksperci na bieżąco śledzą projektowane zmiany i starają się oceniać ich potencjalny wpływ na biznes naszych Klientów. Warto być z nami na bieżąco, dlatego zachęcamy do obserwowania naszego bloga oraz subskrypcji naszego newslettera.
Gdy nowe przepisy wejdą w życie, a OKI okaże się rzeczywistością, chętnie wesprzemy Państwo w ocenie skutków podatkowych Państwa planowanych inwestycji. Już teraz zapraszamy również do konsultacji w zakresie pozostałych instrumentów podatkowych.
Bezpłatna analiza Twojej firmy
Skorzystaj z naszego doświadczenia w prawie i podatkach. Po kontakcie przeprowadzimy dla Ciebie analizę sytuacji Twojej firmy i wskażemy, jakie działania warto podjąć, by zminimalizować ryzyko i maksymalizować korzyści.
- Indywidualne podejście: Każda firma jest wyjątkowa – dlatego analizujemy Twoje potrzeby.
- Praktyczne rekomendacje: Po naszej analizie otrzymasz klarowne wskazówki, które pomogą wprowadzić realne zmiany w Twojej firmie.
- Bezpłatna konsultacja wstępna: Pierwszy krok do współpracy nie wiąże się z żadnym zobowiązaniem.
