Obrót kryptowalutami stanie się jawny dla fiskusa

W ostatnich latach kryptowaluty zdobyły popularność jako alternatywa dla tradycyjnych metod inwestycyjnych i płatniczych. Choć przez długi czas obrót kryptowalutami funkcjonował w pewnym sensie poza pełnym nadzorem fiskalnym, zmiany w polskim prawie mają na celu zwiększenie transparentności transakcji kryptowalutowych. Ministerstwo Finansów rozpoczęło prace nad ustawą, która umożliwi organom podatkowym dostęp do informacji o transakcjach realizowanych przy użyciu kryptowalut. Nowe przepisy wprowadzą szereg zmian w zakresie raportowania transakcji związanych z kryptoaktywami, co będzie miało istotne znaczenie dla inwestorów. Co to oznacza dla osób inwestujących w kryptowaluty? Jakie obowiązki i zmiany wprowadzą nowe przepisy?

Cel nowych przepisów

Projektowane zmiany mają na celu zwiększenie transparentności obrotu kryptowalutami i umożliwienie polskim organom podatkowym łatwiejszego monitorowania transakcji związanych z kryptoaktywami. Głównym celem jest zminimalizowanie ryzyka unikania płacenia podatków przez osoby „ukrywające” środki w kryptowalutach.

Ustawa o zmianie ustawy o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami oraz niektórych innych ustaw będzie wprowadzać przepisy dotyczące automatycznej wymiany informacji podatkowych o transakcjach związanych z kryptoaktywami. Nowe przepisy wzmocnią także współpracę administracyjną w dziedzinie opodatkowania, umożliwiając łatwiejszą wymianę danych pomiędzy krajami, co ma na celu walkę z międzynarodowym uchylaniem się od płacenia podatków.

Jakie transakcje będą podlegać raportowaniu?

Nowelizacja nałoży nowe obowiązki na dostawców usług kryptowalutowych, którzy będą zobowiązani do raportowania transakcji związanych z kryptoaktywami. Obowiązek dotyczy zarówno operatorów z Unii Europejskiej, jak i spoza UE, w zakresie, w jakim ich klienci są rezydentami Unii Europejskiej. Zmiany będą obejmować operatorów kryptoaktywów takich jak Binance, Zonda, Coinbase, Kanga Exchange oraz innych.

Zgodnie z nowymi przepisami, operatorzy kryptowalutowi będą musieli składać zbiorczą informację o transakcjach dotyczących kryptoaktywów, które mogą być wykorzystywane do celów płatności lub inwestycyjnych. Do raportowanych transakcji zaliczą się:

• Kupno i sprzedaż kryptowalut za tradycyjne środki pieniężne.
• Wymiana kryptowalut na inne kryptowaluty.
• Transfery kryptowalut do prywatnych portfeli.
• Zakupy realizowane za pomocą kryptowalut.

Ponadto, podmioty objęte ustawą będą zobowiązane do gromadzenia danych klientów, takich jak tożsamość, rezydencja podatkowa, adresy portfeli kryptowalutowych oraz innych istotnych informacji.

Kiedy przepisy wejdą w życie?

Projekt ustawy przewiduje, że nowe przepisy wejdą w życie 1 stycznia 2026 roku. Oznacza to, że pierwsze raporty dotyczące transakcji związanych z kryptowalutami obejmą transakcje przeprowadzane od tego dnia. Jednakże, nie można wykluczyć, że organy podatkowe, na podstawie raportów z przyszłych lat, będą mogły pozyskać również informacje o transakcjach sprzed wprowadzenia nowych przepisów.

Czy organ podatkowy wie o stanie Twoich rachunków?

Obecnie banki mają obowiązek zgłaszania do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF) informacji o transakcjach przekraczających równowartość 15 000 euro. Organ podatkowy analizuje te dane i, w przypadku podejrzenia naruszenia przepisów, może wszcząć postępowanie kontrolne. Podobne zmiany dotyczące obrotu kryptoaktywami będą kolejnym krokiem w stronę zwiększenia kontroli fiskalnej, umożliwiając organom podatkowym dostęp do danych o transakcjach kryptowalutowych.

Choć obecnie organ podatkowy nie ma pełnej wiedzy o stanie Twoich rachunków kryptowalutowych, wkrótce może to ulec zmianie. Dzięki wprowadzeniu obowiązków raportowania dla operatorów kryptowalutowych, fiskus uzyska dostęp do informacji o transakcjach związanych z kryptoaktywami, co może przyczynić się do lepszej kontrolowania rynku.

Skutki zmian dla inwestorów

Dla inwestorów w kryptowaluty nowelizacja ustawy będzie miała poważne konsekwencje. Zwiększy się szansa, że fiskus dowie się o niezgłoszonych dotąd zyskach uzyskanych dzięki obrotowi kryptowalutami. W związku z tym, inwestorzy powinni zwrócić szczególną uwagę na poprawność swoich rozliczeń podatkowych. W szczególności, zaleca się, aby zweryfikowali poprawność składanych deklaracji PIT-38, w których należy wykazać dochody uzyskane ze sprzedaży kryptowalut.

Dla wielu inwestorów, szczególnie tych, którzy nie zgłaszali swoich zysków z handlu kryptowalutami, nadchodzące zmiany mogą stanowić wyzwanie. Właściwe opodatkowanie zysków z kryptowalut budzi liczne wątpliwości i pytania. W takich przypadkach warto skorzystać z pomocy specjalistów, którzy pomogą w prawidłowym rozliczeniu podatków.

Jak możemy pomóc?

W świetle nadchodzących zmian, nasi eksperci oferują pomoc w zakresie:

• Weryfikacji obowiązków podatkowych – sprawdzimy, jakie obowiązki wynikają z Twoich transakcji na rynku krypto i czy masz ewentualne zaległości.
• Pomocy przy ustalaniu dochodów i kosztów – wskażemy, jak prawidłowo ustalić dochody, koszty uzyskania przychodu oraz odpowiednią dokumentację.
• Wsparcia w przyszłym rozliczaniu kryptowalut – pomożemy wdrożyć rozwiązania ułatwiające prawidłowe rozliczanie transakcji kryptowalutowych w przyszłości.
• Pomocy w kontaktach z organami podatkowymi – wesprzemy Cię w razie ewentualnych czynności kontrolnych, sprawdzających lub kontroli podatkowej/celno-skarbowej.

Podsumowanie

Przygotowane zmiany w przepisach dotyczących obrotu kryptowalutami to kolejny krok w kierunku zwiększenia kontroli nad tym dynamicznie rozwijającym się rynkiem. Dla inwestorów oznacza to konieczność skrupulatnego przestrzegania obowiązków podatkowych i zapewnienia zgodności swoich transakcji z przepisami. Przepisy te mają na celu nie tylko eliminację ryzyka uchylania się od opodatkowania, ale również zwiększenie transparentności na rynku kryptowalutowym. Zanim przepisy wejdą w życie, warto już teraz zwrócić uwagę na poprawność swoich rozliczeń i skorzystać z pomocy ekspertów.

Masz pytania? Porozmawiajmy