W dniu 24 stycznia 2025 roku Sejm uchwalił nowelizację ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy o podatku akcyzowym, wprowadzającą istotne zmiany dla przedsiębiorców. Poniżej przedstawiamy kluczowe modyfikacje, które warto znać.
Przedłużenie mechanizmu odwrotnego obciążenia VAT
Mechanizm odwrotnego obciążenia VAT dla dostaw gazu w systemie gazowym, energii elektrycznej w systemie elektroenergetycznym oraz usług związanych z przenoszeniem uprawnień do emisji gazów cieplarnianych został przedłużony do 31 grudnia 2026 roku. Oznacza to, że obowiązek rozliczenia podatku nadal będzie spoczywał na nabywcy tych towarów i usług.
Zawieszenie poboru akcyzy dla pojazdów testowych
Wprowadzono 18-miesięczne zawieszenie poboru akcyzy od samochodów osobowych rejestrowanych profesjonalnie w Polsce w celu wykonywania jazd testowych. Dotyczy to pojazdów wykorzystywanych w badaniach naukowych lub pracach rozwojowych w ramach działalności badawczo-rozwojowej. Po zakończeniu testów pojazdy te muszą zostać wywiezione za granicę, zwrócone producentowi lub poddane demontażowi.
Zwrot akcyzy dla pojazdów zarejestrowanych czasowo
Nowelizacja wprowadza możliwość zwrotu akcyzy dla samochodów osobowych zarejestrowanych czasowo w Polsce w celu ich wywozu z kraju. Dotychczas zwrot akcyzy był możliwy tylko dla pojazdów niezarejestrowanych.
Zniesienie obowiązku integracji kas rejestrujących z terminalami płatniczymi
Ustawa znosi obowiązek integracji kas rejestrujących online z terminalami płatniczymi, co ma na celu uproszczenie procedur dla przedsiębiorców. Jednocześnie utrzymano obowiązek raportowania danych dotyczących transakcji płatniczych przez agentów rozliczeniowych.
Zmiany w stawkach VAT
Nowelizacja wprowadza również zmiany w stawkach VAT dla niektórych produktów:
-
Statki i łodzie ratunkowe: Objęcie 0% stawką VAT statków ratowniczych i łodzi ratunkowych wykorzystywanych na morzu, które nie są jednostkami pełnomorskimi.
-
Wyroby medyczne: Utrzymanie 8% stawki VAT dla wyrobów medycznych dopuszczonych do obrotu na podstawie wcześniej obowiązujących przepisów.
-
Kubeczki menstruacyjne: Obniżenie stawki VAT z 23% do 5% na kubeczki menstruacyjne, co ma na celu promowanie ekologicznych alternatyw oraz równości w opodatkowaniu artykułów higienicznych.
-
Wyroby z konopi siewnej: Objęcie podstawową stawką VAT wyrobów z konopi siewnej przeznaczonych do palenia lub inhalacji bez spalania.
-
Nawozy i środki ochrony roślin: Doprecyzowanie przepisów dotyczących stosowania stawki obniżonej na nawozy, środki ochrony roślin i pasze poprzez odwołanie w przepisach ustawy o VAT wprost do definicji tych produktów w określonych przepisach branżowych.
Wejście w życie nowych przepisów
Większość nowych przepisów wejdzie w życie 1 kwietnia 2025 roku, z wyjątkiem regulacji dotyczących mechanizmu odwrotnego obciążenia VAT, które zaczną obowiązywać od 28 lutego 2025 roku.
Nasza kancelaria jest gotowa udzielić Państwu wsparcia w zakresie dostosowania działalności do nowych regulacji oraz odpowiedzieć na wszelkie pytania związane z wprowadzonymi zmianami.
Bezpłatna analiza Twojej firmy
Skorzystaj z naszego doświadczenia w prawie i podatkach. Po kontakcie przeprowadzimy dla Ciebie szczegółową analizę sytuacji Twojej firmy i wskażemy, jakie działania warto podjąć, by zminimalizować ryzyko i maksymalizować korzyści.
- Indywidualne podejście: Każda firma jest wyjątkowa – dlatego analizujemy Twoje potrzeby i dostosowujemy rekomendacje.
- Kompleksowa wiedza: Specjalizujemy się w szerokim zakresie usług prawnych i podatkowych, obejmujących wszystko od prawa pracy po optymalizacje podatkowe.
- Praktyczne rekomendacje: Po naszej analizie otrzymasz klarowne wskazówki, które pomogą wprowadzić realne zmiany w Twojej firmie.
- Bezpłatna konsultacja wstępna: Pierwszy krok do współpracy nie wiąże się z żadnym zobowiązaniem.
TAGI: nowelizacja ustawy o VAT, ustawa o podatku akcyzowym, odwrotne obciążenie VAT, akcyza na pojazdy testowe, zwrot akcyzy, stawki VAT, stawka 0% VAT, kubeczki menstruacyjne, wyroby konopne, uproszczenia dla przedsiębiorców, rejestracja czasowa pojazdów, integracja kas rejestrujących z terminalami, zmiany prawne 2025
