Jak wykorzystać ulgę CSR do obniżenia podatku CIT w 2025?

Społeczna odpowiedzialność biznesu (CSR) to podejście, w ramach którego firmy dobrowolnie uwzględniają w swojej działalności społeczne aspekty angażując się w projekty wspierające zrównoważony rozwój, ochronę środowiska, walkę z ubóstwem, edukację czy wsparcie dla lokalnych społeczności.

Ulga na CSR pozwala na obniżenie wysokości podatku dochodowego, pod warunkiem podjęcia działań, które wpisują się w ideę odpowiedzialności społecznej.

Jakie wydatki mogą zostać odliczone?

Ulga na CSR polega na możliwości dodatkowego odliczenia od podstawy opodatkowania 50% kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność sportową, kulturalną oraz wspierającą szkolnictwo wyższe i naukę.

Ma ona stanowić zachętę podatkową dla inwestorów oraz przynosić korzyści podmiotom działającym w sferze kultury, sportu, nauki i szkolnictwa wyższego. Jej celem jest wspieranie działalności w obszarach kulturowo – sportowych, tak aby powstało więcej współprac pomiędzy przedsiębiorcami, artystami i celebrytami a instytucjami kultury, klubami sportowymi czy uczelniami wyższymi.

Warunki skorzystania z ulgi CSR

Ulga na CSR jest skierowana do:

• podatników PIT, prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych (tj. według skali podatkowej) lub podatkiem liniowym,
• podatników CIT, uzyskujących przychody inne niż przychody z zysków kapitałowych.

Z preferencyjnego rozwiązania mogą zatem skorzystać różne grupy firm np. osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą czy też spółki osobowe.

Aby skorzystać z ulgi na CSR w celu obniżenia podatku, należy spełniać pewne warunki. Po pierwsze, wszystkie wydatki związane z działalnością CSR muszą być odpowiednio udokumentowane. Należy także pamiętać, że nie każde działanie zalicza się do CSR – powinno ono przynosić realne korzyści społeczne, a nie być tylko działaniem marketingowym.

Ważnym aspektem jest również to, że ulga CSR może być stosowana wyłącznie do wydatków, które zostały poniesione w ramach rzeczywistej działalności w obszarach kulturowo – sportowych, a nie np. do kosztów, które mogą być uznane za niezgodne z celami CSR.

Jakie ryzyko wiąże się z ulgą CSR?

Choć ulga na CSR jest korzystnym rozwiązaniem, warto pamiętać, że jej wykorzystanie wymaga odpowiedniego podejścia. Należy zadbać o pełną dokumentację działań oraz upewnić się, że spełnione zostały wszystkie wymogi prawne związane z ulgą. Nieudokumentowanie wydatków lub niewłaściwe przypisanie działań do kategorii CSR może skutkować zanegowaniem możliwości skorzystania z ulgi przez organy podatkowe.

Podsumowanie

Ulga CSR stanowi dogodną możliwość do obniżenia wysokości podatku poprzez realizowanie działań, które przynoszą korzyści zarówno podmiotom, które z niej korzystają, jak i społeczeństwu. Aby jednak skorzystać z ulgi, konieczne jest odpowiednie udokumentowanie wydatków i spełnienie wymogów prawnych.

Jak możemy pomóc?

Uzyskanie ulgi na CSR wymaga nie tylko znajomości przepisów prawnych, ale także odpowiedniego udokumentowania działań prospołecznych. Nasz zespół ekspertów może pomóc w:

• analizie działań prospołecznych – dokonamy oceny, które wydatki kwalifikują się do odliczenia w ramach ulgi na CSR, a które nie spełniają wymogów w tym zakresie;
• przygotowaniu odpowiedniej dokumentacji – w celu skorzystania z ulgi na CSR, należy odpowiednio udokumentować swoje działania prospołeczne, pomożemy w przygotowaniu niezbędnych dokumentów, takich jak raporty, umowy czy potwierdzenia wydatków;
• reprezentowaniu przed organami podatkowymi – w przypadku wątpliwości ze strony organów podatkowych, oferujemy nasze wsparcie, dbając o to, by proces ubiegania się o ulgę na CSR przebiegał zgodnie z przepisami.

Więcej o uldze CSR: https://staniekandpartners.pl/ulga-na-csr/