Obsługa prawno-podatkowa dla branży automotive

Problem:
Dynamicznie zmieniające się przepisy dotyczące homologacji pojazdów (m.in. normy emisji spalin, wymogi Euro, systemy bezpieczeństwa), kosztowne badania certyfikacyjne oraz konieczność spełnienia restrykcyjnych standardów technicznych.

Rozwiązanie:
Zapewniamy kompleksowe wsparcie w procesie homologacji i certyfikacji – od analizy przepisów i przygotowania dokumentacji technicznej, przez współpracę z organami regulacyjnymi, aż po reprezentację w razie sporów lub odwołań w postępowaniach administracyjnych. Dzięki temu producenci i dystrybutorzy pojazdów mogą skutecznie wprowadzać nowe modele na rynek, minimalizując ryzyko opóźnień i kosztownych sankcji.

Problem:
Rosnące wymagania w obszarze emisji CO₂, gospodarki odpadami (BDO), raportowania wpływu na środowisko (KOBIZE) i zrównoważonego rozwoju (ESG) wywierają presję na wszystkie podmioty w łańcuchu wartości branży motoryzacyjnej. Niespełnienie norm ekologicznych grozi poważnymi sankcjami i utratą reputacji.

Rozwiązanie:
Oferujemy audyty środowiskowe i pomoc w opracowaniu strategii ESG, obejmującej m.in. raportowanie emisyjności, zarządzanie odpadami (BDO), analizę cyklu życia produktów (LCA) czy planowanie „zielonych” inwestycji. Wspieramy także w uzyskiwaniu odpowiednich pozwoleń i reprezentujemy w postępowaniach administracyjnych dotyczących ochrony środowiska, co pozwala firmom spełnić rygorystyczne wymogi rynku oraz oczekiwania inwestorów.

Problem:
Firmy motoryzacyjne borykają się z niedoborem wykwalifikowanej kadry inżynieryjnej i produkcyjnej, co często wiąże się z koniecznością zatrudniania cudzoziemców i przestrzegania złożonych procedur legalizacji pobytu. Jednocześnie rygorystyczne wymogi BHP na liniach produkcyjnych wymagają starannego zarządzania ryzykiem wypadków i chorób zawodowych.

Rozwiązanie:
Wspieramy w tworzeniu i aktualizacji regulaminów pracy oraz procedur BHP, tak aby spełniały najnowsze standardy i minimalizowały ryzyko sankcji oraz wypadków. Pomagamy także w legalizacji pobytu i pracy cudzoziemców, reprezentujemy w sporach z pracownikami przed sądami pracy oraz doradzamy w zakresie ochrony kadry menedżerskiej. Dzięki temu przedsiębiorcy mogą skutecznie rekrutować specjalistów, zapewniając zgodność z przepisami i bezpieczeństwo pracy.

Problem:
Model just-in-time wymusza precyzyjną koordynację dostaw komponentów od wielu poddostawców. Brak odpowiednich klauzul w umowach (dotyczących terminów dostaw, jakości produktów, kar umownych) prowadzi do częstych sporów i ryzyka wstrzymania produkcji.

Rozwiązanie:
Przygotowujemy i negocjujemy umowy z dostawcami, uwzględniając kluczowe zapisy o odpowiedzialności, jakości, terminach, waloryzacji cen surowców i klauzulach force majeure. W razie konfliktu zapewniamy reprezentację w sporach gospodarczych, mediacjach i arbitrażu. Taka kompleksowa obsługa prawna pozwala uniknąć przestojów na linii montażowej i chroni firmę przed skutkami ewentualnych niedotrzymań warunków dostaw.

Problem:
Skomplikowane rozliczenia podatkowe (m.in. CIT Estoński, rozliczanie nakładów inwestycyjnych w Polskiej Strefie Inwestycji, dokumentacja cen transferowych) oraz wysokie koszty podatku od nieruchomości (RET) za rozległe hale produkcyjne mogą ograniczać rozwój biznesu. Ponadto w przypadku działalności międzynarodowej należy spełniać wymogi MDR czy Pillar 2.

Rozwiązanie:
Dostarczamy doradztwo w zakresie optymalizacji podatkowej, w tym wdrażania CIT Estońskiego i korzystania z ulg (B+R, robotyzacja), rozliczeń w ramach PSI, a także przygotowujemy dokumentację cen transferowych dla transakcji w grupach kapitałowych. Pomagamy w minimalizacji kosztów RET i reprezentujemy w ewentualnych postępowaniach podatkowych czy karno-skarbowych. Zapewnia to przedsiębiorstwom automotive stabilny wzrost i konkurencyjność na skalę międzynarodową.

Problem:
Konsolidacje na rynku, przejmowanie mniejszych dostawców, joint ventures z zagranicznymi inwestorami czy restrukturyzacje wewnętrzne wymagają przeprowadzenia wieloaspektowego due diligence i spełnienia wymogów organów konkurencji (UOKiK, Komisja Europejska). Brak doświadczenia w obszarze M&A grozi niekorzystnymi zapisami w umowach oraz sankcjami regulacyjnymi.

Rozwiązanie:
Świadczymy kompleksową obsługę transakcji M&A i restrukturyzacji – od przeprowadzenia audytu prawno-podatkowego (due diligence), przez przygotowanie dokumentacji transakcyjnej (SPA, SHA), aż po notyfikacje do UOKiK czy Komisji Europejskiej. Pomagamy także w planowaniu sukcesji w firmach rodzinnych i tworzeniu fundacji rodzinnych. Dzięki temu firmy z branży Automotive mogą rozszerzać skalę działalności i pozyskiwać kapitał przy zachowaniu pełnego bezpieczeństwa prawnego.

• Problem: Zakład borykał się z nadmiernym zadłużeniem i brakiem płynności. Dodatkowo zaniedbane były kwestie BHP i zatrudnienia cudzoziemców.
• Nasze działania:
  • Przeprowadziliśmy due diligence prawno-podatkowe,
  • Zaproponowaliśmy plan restrukturyzacji i negocjowaliśmy z wierzycielami,
  • Uporządkowaliśmy system zatrudniania cudzoziemców, dopasowując się do wymogów PIP i Straży Granicznej.
• Efekt:
  • Udało się wyjść z zadłużenia bez konieczności zwolnień grupowych,
  • Poprawa warunków pracy i uniknięcie kar BHP,
  • Sprawniejsze działanie fabryki i wzrost zainteresowania inwestorów.

Problem: Firma zajmująca się importem samochodów osobowych sprowadzała z Niemiec i Holandii używane pojazdy klasy premium, w tym hybrydy plug-in (PHEV). Korzystając z preferencyjnej stawki akcyzy (9 zamiast 18,6%), zadeklarowała niższą wartość podatku. W wyniku kontroli organ celno-skarbowy zakwestionował klasyfikację techniczną niektórych modeli, twierdząc, że nie są one pełnoprawnymi hybrydami uprawnionymi do obniżonej stawki, ponieważ ich silnik elektryczny nie spełniał określonych norm mocy i zasięgu.

Ryzyko: Organy podatkowe zażądały dopłaty akcyzy wraz z odsetkami za 2 lata wstecz, co oznaczało dla spółki ryzyko konieczności zapłaty kilkuset tysięcy złotych. Dodatkowo spółka musiała rozważyć wpływ tej sytuacji na ceny sprzedanych pojazdów – klienci mogli dochodzić roszczeń w związku z błędnie naliczonym podatkiem.

Rozwiązanie: Dokonaliśmy szczegółowej analizy specyfikacji technicznej zakwestionowanych modeli i wykazaliśmy, że w kilku przypadkach organy podatkowe błędnie oceniły parametry pojazdów. Dzięki temu udało się obronić część preferencyjnych stawek akcyzy. W pozostałych przypadkach pomogliśmy firmie wdrożyć procedurę korekty i rozłożyć dopłatę na raty, aby ograniczyć obciążenia finansowe.

Dodatkowo wdrożyliśmy system weryfikacji dokumentacji homologacyjnej i technicznej pojazdów jeszcze przed ich importem, aby uniknąć podobnych problemów w przyszłości. Spółka uzyskała także interpretację podatkową dla przyszłych transakcji, co pozwoliło jej działać bez ryzyka zakwestionowania stawek akcyzy.

Efekt: Dzięki skutecznej obronie i strategii ograniczenia strat firma uniknęła większości dopłat, a wdrożone procedury pozwoliły jej zabezpieczyć się przed podobnymi problemami w przyszłości. Teraz każdy importowany pojazd jest wcześniej klasyfikowany pod kątem akcyzy, co wyklucza ryzyko niespodziewanych zobowiązań podatkowych.

Kluczowy wniosek: Prawidłowa klasyfikacja pojazdów i analiza dokumentacji technicznej są kluczowe w imporcie aut hybrydowych i elektrycznych. Błąd może kosztować setki tysięcy złotych.

• Problem: Producent części silnikowych miał wątpliwości co do bezpieczeństwa swoich rozwiązań technologicznych na rynkach azjatyckich.
• Nasze działania:
  • Przeprowadziliśmy analizę portfela patentowego,
  • Dokonaliśmy rejestracji patentów i znaków towarowych w wybranych krajach,
  • Przygotowaliśmy strategię egzekwowania praw IP przed sądami zagranicznymi.
• Efekt:
  • Zabezpieczenie kluczowych rozwiązań,
  • Wzrost wartości firmy w oczach potencjalnych inwestorów,
  • Skuteczna ochrona przed kopiowaniem produktów za granicą.

Możliwość pełnego odliczenia VAT od zakupu samochodów demonstracyjnych i testowych zależy od sposobu ich użytkowania. Jeśli pojazdy są wykorzystywane wyłącznie do działalności opodatkowanej (np. do jazd testowych dla klientów, ekspozycji w salonie), można zastosować pełne odliczenie VAT. Jeśli jednak są udostępniane pracownikom lub wykorzystywane również do celów prywatnych, prawo do odliczenia może być ograniczone do 50%. Błędna kwalifikacja może skutkować koniecznością zwrotu VAT i naliczeniem odsetek.

Sprzedaż przedłużonych gwarancji i pakietów serwisowych w branży motoryzacyjnej wymaga odpowiedniego rozliczenia podatkowego. W zależności od konstrukcji umowy mogą być traktowane jako usługa zwolniona z VAT (np. gdy mają charakter ubezpieczeniowy) lub opodatkowana VAT według właściwej stawki. Nieprawidłowa klasyfikacja może prowadzić do sporów z organami skarbowymi oraz ryzyka konieczności zapłaty zaległego podatku. Pomagamy w prawidłowym ujęciu podatkowym tego typu usług, minimalizując ryzyko korekt podatkowych.

Tak, wspieramy zarówno w kwestiach klasyfikacji towarów (CN), jak i rozliczania VAT, cła czy akcyzy, aby zoptymalizować koszty importu.

Prowadzimy due diligence prawno-podatkowe, wspieramy w przygotowaniu dokumentacji transakcyjnej i negocjacjach, współpracujemy z organami (UOKiK, KNF), jeśli wymaga tego specyfika inwestycji.