Audyt  podatkowy

Analizujemy poprawność rozliczeń w zakresie kluczowych podatków – m.in. CIT, VAT, PIT oraz podatków lokalnych (np. podatek od nieruchomości). Naszym celem jest identyfikacja błędów, ocena ryzyk i wskazanie działań, które zapewnią zgodność z przepisami oraz minimalizację potencjalnych zaległości podatkowych.

Audyt obejmuje weryfikację głównych procesów podatkowych w firmie – w szczególności transakcji sprzedaży i zakupów, rozliczeń inwestycji, należności i zobowiązań, a także obszaru cen transferowych. Badamy zgodność dokumentacji i rozliczeń z przepisami oraz praktyką organów, wskazując potencjalne ryzyka i obszary wymagające usprawnień.

Audyt obejmuje analizę wybranych obszarów działalności szczególnie narażonych na ryzyka podatkowe – w tym rozliczeń podatku u źródła (WHT), inwestycji kapitałowych, transakcji zbycia nieruchomości, a także kontraktów długoterminowych. Sprawdzamy poprawność rozliczeń i dokumentacji, wskazujemy potencjalne zagrożenia i rekomendujemy działania ograniczające ryzyko sporu z organami podatkowymi.

W ramach audytu wskazujemy obszary działalności, które mogą generować ryzyka podatkowe – np. nieprawidłowe rozliczanie kosztów, transakcje z podmiotami powiązanymi, podatek u źródła (WHT) czy stosowanie ulg podatkowych. Analizujemy zarówno obowiązujące przepisy, jak i praktykę organów, aby ocenić prawdopodobieństwo zakwestionowania rozliczeń.

Na tej podstawie przygotowujemy rekomendacje działań ograniczających ryzyka i wspieramy firmę w ewentualnych przygotowaniach do kontroli podatkowej.

W ramach audytu wskazujemy rozwiązania, które pozwalają bezpiecznie poprawić rozliczenia podatkowe – np. poprzez właściwe wykorzystanie dostępnych ulg, preferencji czy odpowiednie ujęcie kosztów podatkowych. Celem jest zmniejszenie ryzyk i zapewnienie zgodności z przepisami, przy jednoczesnym zwiększeniu przejrzystości i przewidywalności obciążeń podatkowych.

Przeprowadzamy szczegółowe badania due diligence podatkowego, które są kluczowe przy transakcjach fuzji i przejęć (M&A), sprzedaży udziałów czy restrukturyzacjach. Analizujemy nie tylko poprawność historycznych rozliczeń, ale także potencjalne ryzyka przyszłe – np. związane z toczącymi się postępowaniami, interpretacjami podatkowymi, korzystaniem z ulg czy rozliczeniami w grupie kapitałowej.

Efektem badania jest raport zawierający identyfikację zobowiązań podatkowych oraz ocenę ryzyk, wraz z rekomendacjami dla strony kupującej lub sprzedającej. Dzięki temu decyzje biznesowe oparte są na rzetelnej i pełnej informacji podatkowej.

Częstotliwość audytów zależy od skali i specyfiki działalności firmy. W wielu przypadkach wystarczający jest coroczny przegląd podatkowy, który pozwala ocenić zgodność rozliczeń z przepisami i przygotować się na ewentualne kontrole.

Warto jednak rozważyć audyt także:

przy istotnych zmianach w przepisach podatkowych, przed dużymi inwestycjami lub transakcjami (np. sprzedaż udziałów, fuzja), w przypadku wystąpienia nietypowych zdarzeń gospodarczych (np. finansowanie wewnątrzgrupowe, restrukturyzacja).

Dzięki temu audyt pełni funkcję nie tylko kontroli, ale też narzędzia planowania podatkowego i ograniczania ryzyk.

Nie – nie ma takiego obowiązku. Audyt to dobrowolne narzędzie, które pomaga sprawdzić rozliczenia i ograniczyć ryzyka.

Audyt daje większe bezpieczeństwo podatkowe – pozwala wykryć błędy, ograniczyć ryzyka sporu z organami i lepiej przygotować się do kontroli. Może też ujawnić możliwości korzystniejszego rozliczenia zgodnego z prawem.